有価証券報告書-第10期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	4,547	千円	8,086	千円
資産除去債務	-	千円	4,151	千円
一括償却資産超過額	1,118	千円	873	千円
未払費用	6,669	千円	6,980	千円
未払事業税	1,875	千円	4,398	千円
繰延税金資産小計	14,210	千円	24,490	千円
評価性引当額	△1,423	千円	-
繰延税金資産合計	12,787	千円	24,490	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	-	千円	1,261	千円
繰延税金負債合計	-	千円	1,261	千円
繰延税金資産の純額	12,787	千円	23,229	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.26	%	0.06	%
住民税均等割	0.11	%	0.08	%
役員賞与	1.36	%	-	%
評価性引当額の増減	△1.01	%	△0.42	%
留保金課税	3.92	%	7.00	%
実効税率の変更による影響	0.91	%	-	%
賃上げ促進税制による税額控除	-	%	△5.37	%
その他	0.07	%	0.03	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.24	%	32.00	%