有価証券報告書-第8期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,756,466千円		1,996,087千円
減損損失	106,930		58,602
その他	37,378		113,250
繰延税金資産小計	1,900,775		2,167,940
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,756,466		△1,996,087
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△136,731		△152,823
評価性引当額小計	△1,893,198		△2,148,910
繰延税金資産合計	7,577		19,029
繰延税金負債
その他	△7,520		△5,117
繰延税金負債合計	△7,520		△5,117
繰延税金資産(負債)の純額	56		13,912

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	4,052	33,057	1,719,356	1,756,466
評価性引当額	-	-	-	△4,052	△33,057	△1,719,356	△1,756,466
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	9	27,484	-	1,968,592	1,996,087
評価性引当額	-	-	△9	△27,484	-	△1,968,592	△1,996,087
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当社は、2022年12月20日の株式上場に際して行われた公募増資の結果、資本金が増加したことに伴い、外形標準課税が適用されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、34.6%から30.6%に変更しております。なお、この税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債に与える影響はありません。