訂正有価証券報告書-第9期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	7,497千円		6,925千円
貸倒引当金	35,204		48,177
未払社会保険料	1,177		1,093
未払事業税	9,012		6,279
敷金償却	3,049		3,772
のれん	264		-
投資有価証券評価損	1,027		1,027
棚卸資産評価損	16,576		66,491
その他	3,804		4,467
繰延税金資産小計	77,614		138,235
評価性引当額	△39,282		△52,977
繰延税金資産合計	38,332		85,258

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.27%		34.27%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.35		7.97
住民税均等割	1.21		1.88
所得拡大税制による特別控除等	-		△2.67
評価性引当金の増減	3.39		5.91
その他	△0.32		△0.82
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.90		46.54