有価証券報告書-第23期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	9,587千円		8,846千円
未払事業所税	654		991
未払費用	34,618		43,710
前払費用損金不算入額	-		865
資産除去債務	3,615		27,343
返金負債	1,527		2,629
減価償却超過額	15,917		16,286
税務上の繰延資産	1,599		1,623
繰延税金資産小計	67,521		102,297
繰延税金資産合計	67,521		102,297
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	-		△22,604
未収事業税	△3,262		-
繰延税金負債合計	△3,262		△22,604
繰延税金資産の純額	64,258		79,692

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.2
住民税均等割	0.6		0.6
留保金課税	6.5		6.1
税額控除	△4.6		△0.2
税率変更による影響	1.4		-
その他	0.1		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.9		38.1