有価証券報告書-第25期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	3百万円		15百万円
未払事業所税	1		1
未払費用	54		102
賞与引当金	-		72
株式報酬費用	-		2
未払金	1		-
前払費用	1		-
資産除去債務	28		28
返金負債	3		4
減価償却超過額	14		9
税務上の繰延資産	1		0
繰延税金資産小計	109		238
繰延税金資産合計	109		238
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△21		△20
未収事業税	△3		-
繰延税金負債合計	△25		△20
繰延税金資産の純額	84		218

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)		当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.5
住民税均等割	1.0		0.9
留保金課税	-		4.7
税額控除	△0.4		△8.8
子会社吸収合併に伴う抱合せ株式消滅差益	△13.5		-
税率変更による影響	△0.2		△1.4
その他	0.3		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.1		26.3