有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金139百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産103百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金100百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産100百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しており、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2021年3月31日) | ||
繰延税金資産 | ||
税務上の繰越欠損金(注) | 139百万円 | |
退職給付に係る負債 | 1,380 | |
資産除去債務 | 781 | |
減損損失 | 360 | |
賞与引当金 | 289 | |
未払事業税 | 120 | |
長期未払金 | 51 | |
減価償却超過額 | 40 | |
その他 | 268 | |
繰延税金資産小計 | 3,433 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | △35 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,120 | |
評価性引当額小計 | △1,156 | |
繰延税金資産合計 | 2,277 | |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △421 | |
土地評価差額 | △96 | |
その他 | △54 | |
繰延税金負債合計 | △572 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 1,705 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(※1) | - | - | 2 | 4 | 7 | 125 | 139百万円 |
評価性引当額 | - | - | - | - | △1 | △34 | △35百万円 |
繰延税金資産 | - | - | 2 | 4 | 6 | 90 | (※2)103百万円 |
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金139百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産103百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2021年3月31日) | |||
法定実効税率 | 34.6% | ||
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | ||
のれん償却費 | 12.3 | ||
のれん減損損失 | 2.8 | ||
住民税均等割 | 11.8 | ||
評価性引当額 | △6.9 | ||
繰越欠損金の充当による影響額 | △5.5 | ||
繰戻還付による影響額 | △0.2 | ||
その他 | 0.7 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 49.8 |
当連結会計年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2022年3月31日) | ||
繰延税金資産 | ||
税務上の繰越欠損金(注) | 100百万円 | |
退職給付に係る負債 | 1,324 | |
資産除去債務 | 730 | |
減損損失 | 297 | |
賞与引当金 | 332 | |
未払事業税 | 87 | |
長期未払金 | 37 | |
減価償却超過額 | 31 | |
その他 | 303 | |
繰延税金資産小計 | 3,245 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) | - | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △941 | |
評価性引当額小計 | △941 | |
繰延税金資産合計 | 2,303 | |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △373 | |
土地評価差額 | △108 | |
その他 | △2 | |
繰延税金負債合計 | △485 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 1,818 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | 合計 | |
税務上の繰越欠損金(※1) | - | - | - | - | - | 100 | 100百万円 |
評価性引当額 | - | - | - | - | - | - | - |
繰延税金資産 | - | - | - | - | - | 100 | (※2)100百万円 |
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金100百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産100百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断しており、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 34.6% | |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 | |
のれん償却費 | 5.5 | |
住民税均等割 | 5.2 | |
評価性引当額 | △2.5 | |
所得拡大促進税制による特別控除 | △0.6 | |
その他 | △0.2 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 42.4 |