有価証券報告書-第10期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)	1,016百万円		1,057百万円
未払事業税等	230		607
減損損失	1,020		1,069
減価償却超過額	1,332		1,503
資産除去債務	2,457		2,586
ポイント引当金	184		220
契約負債	519		519
賞与引当金	127		243
棚卸資産	231		193
未実現利益	205		242
グループ通算加入に伴う資産の評価益	-		374
その他	189		326
繰延税金資産小計	7,514		8,944
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,012		△1,042
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,619		△3,072
評価性引当額小計	△3,631		△4,115
繰延税金資産合計	3,882		4,829
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,733		△1,648
その他有価証券評価差額金	△263		△296
海外子会社の留保利益	△21		△47
その他	△61		△135
繰延税金負債合計	△2,079		△2,128
繰延税金資産の純額	1,803		2,700

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	0	11	3	-	1,000	1,016
評価性引当額	-	△0	△11	△3	-	△996	△1,012
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4	4

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※	-	8	14	-	168	865	1,057
評価性引当額	-	△8	△14	-	△168	△851	△1,042
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14	14

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	34.1%		30.5%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.1
住民税均等割	1.0		0.8
評価性引当額の増減	2.3		0.8
税額控除	△2.4		△4.8
連結子会社の適用税率差異	△1.2		3.2
持分法による投資利益	△0.9		△0.9
留保金課税等	5.8		6.5
その他	1.1		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.8		36.7