有価証券報告書-第16期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払費用	-千円		2,425千円
未払事業税	2,606		2,897
敷金	2,054		2,054
減価償却超過額	-		1,721
その他	158		2,428
繰延税金資産合計	4,819		11,527
繰延税金資産の純額	4,819		11,527

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	34.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6		1.9
留保金課税	-		3.5
住民税均等割	0.3		0.5
役員賞与の損金不算入額	-		0.6
軽減税率適用による影響	△ 0.9		-
税額控除	△ 4.2		△ 5.4
税率変更による影響額	△ 0.5		-
過年度法人税等	△ 3.1		-
その他	0.2		△ 0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.1		31.4