有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第48期(令和3年5月11日-令和3年11月10日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	前期 自 2020年11月11日 至 2021年5月10日	当期 自 2021年5月11日 至 2021年11月10日
1.有価証券の評価基準及び評価 方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券 同左
2.デリバティブの評価基準及び 評価方法	(1) 為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	(1) 為替予約取引 同左
	(2) 先物取引 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	(2) 先物取引 同左
3.その他財務諸表作成のための 基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号) 第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。	外貨建取引等の処理基準 同左

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(会計方針の変更に関する注記)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
当期(2021年11月10日現在)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年5月10日現在)	当期 (2021年11月10日現在)
1.元本の推移
期首元本額	9,298,896,674円	9,101,856,211円
期中追加設定元本額	20,357,522円	41,346,389円
期中一部解約元本額	217,397,985円	141,048,181円
2.受益権の総数	9,101,856,211口	9,002,154,419口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,445,498,481円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,349,180,006円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 2020年11月11日 至 2021年5月10日	当期 自 2021年5月11日 至 2021年11月10日
分配金の計算過程
	2020年11月11日から 2020年12月10日までの計算期間	2021年5月11日から 2021年6月10日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	10,528,383円	10,192,354円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	56,274,259円	55,610,732円
分配準備積立金額	103,509,326円	91,851,800円
本ファンドの分配対象収益額	170,311,968円	157,654,886円
本ファンドの期末残存口数	9,248,257,366口	9,086,979,295口
10,000口当たり収益分配対象額	184円	173円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	4,624,128円	4,543,489円
	2020年12月11日から 2021年1月12日までの計算期間	2021年6月11日から 2021年7月12日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	-円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	56,251,537円	55,522,400円
分配準備積立金額	109,242,123円	97,050,014円
本ファンドの分配対象収益額	165,493,660円	152,572,414円
本ファンドの期末残存口数	9,237,408,152口	9,054,971,826口
10,000口当たり収益分配対象額	179円	168円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	4,618,704円	4,527,485円
	2021年1月13日から 2021年2月10日までの計算期間	2021年7月13日から 2021年8月10日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	-円	9,038,541円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	55,881,102円	55,571,137円
分配準備積立金額	103,839,580円	92,453,581円
本ファンドの分配対象収益額	159,720,682円	157,063,259円
本ファンドの期末残存口数	9,171,131,723口	9,053,727,469口
10,000口当たり収益分配対象額	174円	173円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	4,585,565円	4,526,863円

区分	前期 自 2020年11月11日 至 2021年5月10日	当期 自 2021年5月11日 至 2021年11月10日
	2021年2月11日から 2021年3月10日までの計算期間	2021年8月11日から 2021年9月10日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	-円	6,257,215円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	55,685,085円	55,627,189円
分配準備積立金額	98,818,148円	96,838,288円
本ファンドの分配対象収益額	154,503,233円	158,722,692円
本ファンドの期末残存口数	9,133,777,341口	9,049,341,668口
10,000口当たり収益分配対象額	169円	175円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	4,566,888円	4,524,670円
	2021年3月11日から 2021年4月12日までの計算期間	2021年9月11日から 2021年10月11日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	-円	240,945円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	55,556,058円	55,533,146円
分配準備積立金額	93,947,797円	98,316,309円
本ファンドの分配対象収益額	149,503,855円	154,090,400円
本ファンドの期末残存口数	9,107,431,209口	9,028,885,869口
10,000口当たり収益分配対象額	164円	170円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	4,553,715円	4,514,442円
	2021年4月13日から 2021年5月10日までの計算期間	2021年10月12日から 2021年11月10日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	7,386,824円	10,667,060円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	55,569,088円	55,399,453円
分配準備積立金額	89,292,587円	93,733,655円
本ファンドの分配対象収益額	152,248,499円	159,800,168円
本ファンドの期末残存口数	9,101,856,211口	9,002,154,419口
10,000口当たり収益分配対象額	167円	177円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	4,550,928円	4,501,077円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 2020年11月11日 至 2021年5月10日	当期 自 2021年5月11日 至 2021年11月10日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券であり、売買目的で保有しております。 デリバティブ取引には、通貨関連では為替予約取引、債券関連では先物取引、金利関連では先物取引が含まれております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避する目的で利用しています。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 マーケット・リスク管理専任部門では、運用チームとは独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、リスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、法務部・コンプライアンス部を含む各部署の代表から構成されており、マーケット・リスク管理専任部門からの報告事項に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 自 2020年11月11日 至 2021年5月10日	当期 自 2021年5月11日 至 2021年11月10日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。 (2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。なお、市場価格がない場合には、同種商品間の価格比較、同一銘柄の価格推移時系列比較、市場公表指標との整合分析等、定期的な状況確認を踏まえ、外部業者から入手する価格に基づく価額を時価としております。 (3)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左 (2)有価証券 同左 (3)デリバティブ取引 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年5月10日現在)	当期 (2021年11月10日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
国債証券	△27,389,801	105,870,271
地方債証券	△89,551	△1,087,411
特殊債券	193,019	815,845
社債券	3,000,323	575,398
合計	△24,286,010	106,174,103

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 債券関連

区分	種類	前期(2021年5月10日現在)				当期(2021年11月10日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	債券先物取引
	買建	2,667,738,722	-	2,680,639,784	12,901,062	3,284,448,700	-	3,292,205,724	7,757,024
	売建	619,596,802	-	615,845,855	3,750,947	1,869,795,299	-	1,890,434,755	△20,639,456
合計		3,287,335,524	-	3,296,485,639	16,652,009	5,154,243,999	-	5,182,640,479	△12,882,432

(2) 通貨関連

区分	種類	前期(2021年5月10日現在)				当期(2021年11月10日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,945,059,695	-	1,943,270,582	△1,789,113	2,157,028,270	-	2,188,515,483	31,487,213
	カナダドル	835,442,285	-	866,039,682	30,597,397	974,509,984	-	969,934,373	△4,575,611
	ユーロ	1,955,112,723	-	1,989,065,256	33,952,533	365,771,993	-	366,528,786	756,793
	英ポンド	370,547,261	-	375,775,648	5,228,387	356,333,893	-	353,678,837	△2,655,056
	スイスフラン	277,186,250	-	286,836,112	9,649,862	1,486,019,677	-	1,503,651,194	17,631,517
	スウェーデン クローナ	2,026,146,116	-	2,077,666,513	51,520,397	408,548,760	-	421,120,000	12,571,240
	ノルウェー クローネ	1,138,257,350	-	1,194,815,015	56,557,665	1,351,893,504	-	1,389,052,822	37,159,318
	オーストラリアドル	984,860,356	-	1,001,917,324	17,056,968	1,499,595,040	-	1,517,480,792	17,885,752
	ニュージーランドドル	799,022,209	-	809,922,815	10,900,606	1,476,901,490	-	1,502,597,360	25,695,870
	売建
	米ドル	3,248,405,165	-	3,264,407,013	△16,001,848	1,471,937,331	-	1,500,780,768	△28,843,437
	カナダドル	971,290,463	-	1,016,956,451	△45,665,988	999,027,929	-	1,023,897,542	△24,869,613
	ユーロ	2,717,395,293	-	2,764,304,832	△46,909,539	4,865,628,970	-	4,885,107,811	△19,478,841
	英ポンド	1,362,576,994	-	1,392,385,386	△29,808,392	1,461,213,009	-	1,441,064,018	20,148,991
	スイスフラン	460,239,196	-	472,441,288	△12,202,092	1,683,754,666	-	1,723,511,176	△39,756,510
	スウェーデン クローナ	1,222,504,732	-	1,256,789,784	△34,285,052	702,288,464	-	710,640,000	△8,351,536
	ノルウェー クローネ	722,348,500	-	748,501,545	△26,153,045	945,485,207	-	957,668,564	△12,183,357
	デンマーククローネ	18,657,055	-	19,039,045	△381,990	19,080,026	-	18,837,029	242,997
	オーストラリアドル	641,306,074	-	657,990,599	△16,684,525	563,599,397	-	577,457,287	△13,857,890
	ニュージーランドドル	951,220,568	-	980,172,122	△28,951,554	332,974,228	-	345,567,931	△12,593,703
合計		22,647,578,285	-	23,118,297,012	△43,369,323	23,121,591,838	-	23,397,091,773	△3,585,863

(注) 時価の算定方法
・先物取引
1.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2.主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引について、取引量を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2) 当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 (2021年5月10日現在)	当期 (2021年11月10日現在)
1口当たり純資産額	0.8412円	0.8501円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。