有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第54期(2024/05/11-2024/11/11)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	前期 自 2023年11月11日 至 2024年5月10日	当期 自 2024年5月11日 至 2024年11月11日
1.有価証券の評価基準及び評価 方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券 同左
2.デリバティブの評価基準及び 評価方法	(1) 為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	(1) 為替予約取引 同左
	(2) 先物取引 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	(2) 先物取引 同左
3.その他財務諸表作成のための 基礎となる事項	(1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号) 第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。	(1)外貨建取引等の処理基準 同左
	(2) ─────────	(2)特定期間の取扱い 2024年11月10日が休業日のため、当特定期間末日は2024年11月11日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2024年5月10日現在)	当期 (2024年11月11日現在)
1.元本の推移
期首元本額	8,296,897,775円	8,138,056,940円
期中追加設定元本額	22,694,352円	18,227,946円
期中一部解約元本額	181,535,187円	361,579,751円
2.受益権の総数	8,138,056,940口	7,794,705,135口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,863,309,516円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,840,623,866円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 2023年11月11日 至 2024年5月10日	当期 自 2024年5月11日 至 2024年11月11日
分配金の計算過程
	2023年11月11日から 2023年12月11日までの計算期間	2024年5月11日から 2024年6月10日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	4,940,990円	5,267,711円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	51,869,165円	51,159,294円
分配準備積立金額	111,302,823円	139,276,527円
本ファンドの分配対象収益額	168,112,978円	195,703,532円
本ファンドの期末残存口数	8,275,170,991口	8,112,509,114口
10,000口当たり収益分配対象額	203円	241円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	4,137,585円	4,056,254円
	2023年12月12日から 2024年1月10日までの計算期間	2024年6月11日から 2024年7月10日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	12,829,015円	15,152,400円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	51,793,986円	50,980,886円
分配準備積立金額	111,777,884円	139,801,101円
本ファンドの分配対象収益額	176,400,885円	205,934,387円
本ファンドの期末残存口数	8,254,807,324口	8,075,882,202口
10,000口当たり収益分配対象額	213円	254円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	4,127,403円	4,037,941円
	2024年1月11日から 2024年2月13日までの計算期間	2024年7月11日から 2024年8月13日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	6,351,239円	5,274,871円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	51,624,311円	50,875,898円
分配準備積立金額	119,912,505円	150,384,723円
本ファンドの分配対象収益額	177,888,055円	206,535,492円
本ファンドの期末残存口数	8,219,508,279口	8,050,449,395口
10,000口当たり収益分配対象額	216円	256円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	4,109,754円	4,025,224円

区分	前期 自 2023年11月11日 至 2024年5月10日	当期 自 2024年5月11日 至 2024年11月11日
	2024年2月14日から 2024年3月11日までの計算期間	2024年8月14日から 2024年9月10日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	9,547,503円	4,255,747円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	51,402,844円	50,856,655円
分配準備積立金額	121,440,334円	151,349,843円
本ファンドの分配対象収益額	182,390,681円	206,462,245円
本ファンドの期末残存口数	8,175,277,835口	8,038,373,652口
10,000口当たり収益分配対象額	223円	256円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	4,087,638円	4,019,186円
	2024年3月12日から 2024年4月10日までの計算期間	2024年9月11日から 2024年10月10日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	11,038,467円	4,858,637円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	51,301,016円	50,786,199円
分配準備積立金額	126,479,782円	151,148,024円
本ファンドの分配対象収益額	188,819,265円	206,792,860円
本ファンドの期末残存口数	8,151,332,800口	8,018,169,313口
10,000口当たり収益分配対象額	231円	257円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	4,075,666円	4,009,084円
	2024年4月11日から 2024年5月10日までの計算期間	2024年10月11日から 2024年11月11日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	10,661,869円	4,653,574円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	51,267,831円	49,427,044円
分配準備積立金額	133,174,873円	147,705,129円
本ファンドの分配対象収益額	195,104,573円	201,785,747円
本ファンドの期末残存口数	8,138,056,940口	7,794,705,135口
10,000口当たり収益分配対象額	239円	258円
10,000口当たり分配金額	5円	5円
収益分配金金額	4,069,028円	3,897,352円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 2023年11月11日 至 2024年5月10日	当期 自 2024年5月11日 至 2024年11月11日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券であり、売買目的で保有しております。 デリバティブ取引には、通貨関連では為替予約取引、債券関連では先物取引、金利関連では先物取引が含まれております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避する目的で利用しています。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 運用チームとは独立したリスク管理専任部門がファンドのリスク管理を行います。リスク管理専任部門では、運用チームと独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、委託会社のリスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、委託会社の関係各部署の代表から構成されており、リスク管理専任部門からの報告事項等(ファンドの運営に大きな影響を与えると判断された流動性に関する事項を含みます。)に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。また、リスク検討委員会は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について監督します。 委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定めファンドの組入資産モニタリングを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 自 2023年11月11日 至 2024年5月10日	当期 自 2024年5月11日 至 2024年11月11日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。 (2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。なお、市場価格がない場合には、同種商品間の価格比較、同一銘柄の価格推移時系列比較、市場公表指標との整合分析等、定期的な状況確認を踏まえ、外部業者から入手する価格に基づく価額を時価としております。 (3)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左 (2)有価証券 同左 (3)デリバティブ取引 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2024年5月10日現在)	当期 (2024年11月11日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
国債証券	△13,994,820	△19,543,371
地方債証券	48,113	301,234
特殊債券	△654,518	106,234
社債券	△1,513,740	△4,407,013
合計	△16,114,965	△23,542,916

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 債券関連

区分	種類	前期(2024年5月10日現在)				当期(2024年11月11日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	債券先物取引
	買建	3,632,807,784	-	3,616,713,905	△16,093,879	3,712,494,673	-	3,677,732,542	△34,762,131
	売建	1,129,869,987	-	1,127,045,924	2,824,063	612,515,405	-	610,735,711	1,779,694
合計		4,762,677,771	-	4,743,759,829	△13,269,816	4,325,010,078	-	4,288,468,253	△32,982,437

(2) 通貨関連

区分	種類	前期(2024年5月10日現在)				当期(2024年11月11日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	4,501,454,338	-	4,611,932,264	110,477,926	5,047,879,858	-	5,250,462,681	202,582,823
	カナダドル	1,251,429,143	-	1,281,798,626	30,369,483	1,130,821,130	-	1,153,857,722	23,036,592
	ユーロ	2,870,799,900	-	2,955,156,099	84,356,199	1,668,607,190	-	1,701,716,004	33,108,814
	英ポンド	2,315,993,206	-	2,371,054,327	55,061,121	1,226,104,622	-	1,264,225,797	38,121,175
	スイスフラン	1,007,946,290	-	1,028,146,541	20,200,251	910,570,350	-	929,911,637	19,341,287
	スウェーデン クローナ	558,210,281	-	561,221,842	3,011,561	554,524,493	-	550,231,234	△4,293,259
	ノルウェー クローネ	889,812,032	-	901,465,589	11,653,557	1,378,218,757	-	1,387,894,340	9,675,583
	オーストラリアドル	1,134,572,536	-	1,191,521,342	56,948,806	2,179,403,603	-	2,254,808,265	75,404,662
	ニュージーランド ドル	1,157,632,920	-	1,187,441,979	29,809,059	1,829,283,315	-	1,862,277,185	32,993,870
	売建
	米ドル	2,389,458,484	-	2,461,639,300	△72,180,816	4,226,430,239	-	4,412,498,895	△186,068,656
	カナダドル	2,224,984,018	-	2,248,781,211	△23,797,193	1,136,860,983	-	1,162,454,017	△25,593,034
	ユーロ	2,783,486,117	-	2,845,072,243	△61,586,126	5,644,293,714	-	5,706,429,962	△62,136,248
	英ポンド	2,963,473,525	-	3,035,894,772	△72,421,247	1,353,622,176	-	1,388,279,730	△34,657,554
	スイスフラン	1,789,894,885	-	1,823,842,101	△33,947,216	1,852,946,018	-	1,897,022,194	△44,076,176
	スウェーデン クローナ	963,487,290	-	971,359,893	△7,872,603	619,025,124	-	617,268,105	1,757,019
	ノルウェー クローネ	1,991,799,807	-	2,029,289,152	△37,489,345	1,538,535,256	-	1,571,748,390	△33,213,134
	オーストラリアドル	1,148,886,491	-	1,195,339,392	△46,452,901	1,111,632,105	-	1,137,986,636	△26,354,531
	ニュージーランド ドル	1,305,924,364	-	1,355,855,329	△49,930,965	1,568,414,233	-	1,597,172,222	△28,757,989
合計		33,249,245,627	-	34,056,812,002	△3,790,449	34,977,173,166	-	35,846,245,016	△9,128,756

(3)金利関連

区分	種類	前期(2024年5月10日現在)				当期(2024年11月11日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場 取引	金利先物取引
	買建	372,057,201	233,074,909	372,907,670	850,469	760,336,391	428,870,313	757,713,731	△2,622,660
	売建	651,079,703	326,588,789	650,765,020	314,683	588,273,571	368,169,278	588,360,051	△86,480
合計		1,023,136,904	559,663,698	1,023,672,690	1,165,152	1,348,609,962	797,039,591	1,346,073,782	△2,709,140

(注) 時価の算定方法
・先物取引
1.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2.主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引について、取引量を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2) 当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 (2024年5月10日現在)	当期 (2024年11月11日現在)
1口当たり純資産額	0.7710円	0.7639円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。