半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(平成27年10月17日-平成28年10月17日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 平成27年10月16日現在	当中間計算期間末 平成28年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	244,197,499円	217,044,413円
	期中追加設定元本額	41,663,941円	11,162,708円
	期中一部解約元本額	68,817,027円	16,767,093円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	217,044,413口	211,440,028口
3.	一口当たり純資産額	1.5145円	1.4082円
	(一万口当たり純資産額)	(15,145円)	(14,082円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 自 平成26年10月17日 至 平成27年 4月16日	当中間計算期間 自 平成27年10月17日 至 平成28年 4月16日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託の計算期間を通じて毎日、親投資信託の信託財産の純資産総額に年10,000分の50以内の率を乗じて得た報酬の総額に、親投資信託の受益権総口数に占める信託財産に属する親投資信託の受益権口数の持分割合を乗じて得た額とします。	同左

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 平成27年10月16日現在	当中間計算期間末 平成28年 4月16日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA海外債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA海外債券マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	平成27年10月16日現在	平成28年 4月16日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	618,143,424	158,232,420
金銭信託	-	93,444,850
コール・ローン	81,052,995	43,785,577
国債証券	18,116,391,283	17,301,242,053
特殊債券	70,332,400	-
社債券	1,092,365,829	1,045,772,386
派生商品評価勘定	36,078,115	44,883,608
未収入金	367,452,652	57,124,602
未収利息	129,249,044	125,837,053
前払費用	16,606,039	20,264,007
流動資産合計	20,527,671,781	18,890,586,556
資産合計	20,527,671,781	18,890,586,556
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	32,984,003	41,783,355
未払金	182,943,381	-
未払解約金	738,580	442,189
流動負債合計	216,665,964	42,225,544
負債合計	216,665,964	42,225,544
純資産の部
元本等
元本	6,942,999,855	6,883,098,634
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	13,368,005,962	11,965,262,378
元本等合計	20,311,005,817	18,848,361,012
純資産合計	20,311,005,817	18,848,361,012
負債純資産合計	20,527,671,781	18,890,586,556

(2)注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価は以下のいずれかから入手した価額によっております。 ①日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用いたしません。) ③価格情報会社の提供する価額
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		平成27年10月16日現在	平成28年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	平成26年10月17日	平成27年10月17日
	同期首元本額	7,284,440,702円	6,942,999,855円
	同期中追加設定元本額	115,409,999円	91,460,403円
	同期中一部解約元本額	456,850,846円	151,361,624円
	元本の内訳
	JA海外債券ファンド	115,122,920円	109,471,207円
	JA資産設計ファンド(安定型)	7,691,914円	7,712,881円
	JA資産設計ファンド(成長型)	22,880,307円	21,065,910円
	JA資産設計ファンド(積極型)	25,562,334円	24,735,064円
	JA海外債券ファンド(隔月分配型)	48,051,157円	45,588,029円
	JA海外債券私募ファンド(適格機関投資家専用)	5,681,762,394円	5,550,280,915円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	1,041,928,829円	1,124,244,628円
	合計	6,942,999,855円	6,883,098,634円
2.	本書における開示対象ファンドの中間期間の末日における受益権の総数	6,942,999,855口	6,883,098,634口
3.	一口当たり純資産額	2.9254円	2.7384円
	(一万口当たり純資産額)	(29,254円)	(27,384円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	平成27年10月16日現在	平成28年 4月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

(通貨関連)

(平成27年10月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,976,587,887	-	1,954,437,404	△22,150,483
	カナダドル	256,521,499	-	261,782,570	5,261,071
	ユーロ	670,391,706	-	671,714,850	1,323,144
	英ポンド	377,119,212	-	380,288,620	3,169,408
	スイスフラン	20,677,719	-	21,023,520	345,801
	スウェーデンクローネ	121,530,527	-	123,028,800	1,498,273
	ノルウェークローネ	40,851,512	-	41,369,400	517,888
	ポーランドズロチ	15,562,194	-	15,650,600	88,406
	オーストラリアドル	15,110,988	-	15,197,000	86,012
	南アフリカランド	10,177,991	-	10,623,600	445,609
	売建
	米ドル	1,932,577,348	-	1,921,446,657	11,130,691
	カナダドル	81,705,300	-	82,760,650	△1,055,350
	ユーロ	688,483,607	-	685,125,852	3,357,755
	英ポンド	632,649,940	-	632,457,213	192,727
	スウェーデンクローネ	96,234,620	-	94,827,480	1,407,140
	ノルウェークローネ	54,346,900	-	53,838,900	508,000
	デンマーククローネ	6,188,780	-	6,127,940	60,840
	オーストラリアドル	165,451,620	-	167,340,680	△1,889,060
	シンガポールドル	251,527,120	-	252,730,880	△1,203,760
合計		7,413,696,470	-	7,391,772,616	3,094,112

(平成28年 4月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,520,750,140	-	1,493,422,360	△27,327,780
	カナダドル	71,309,984	-	71,613,720	303,736
	ユーロ	240,137,054	-	235,942,300	△4,194,754
	英ポンド	23,743,860	-	23,278,500	△465,360
	スイスフラン	19,355,982	-	19,054,560	△301,422
	スウェーデンクローネ	95,249,828	-	94,292,600	△957,228
	ノルウェークローネ	95,338,458	-	95,299,600	△38,858
	ポーランドズロチ	14,447,248	-	14,067,900	△379,348
	オーストラリアドル	154,199,118	-	156,226,430	2,027,312
	シンガポールドル	48,304,981	-	46,643,600	△1,661,381
	南アフリカランド	8,564,391	-	8,786,700	222,309
	売建
	米ドル	770,650,904	-	759,580,107	11,070,797
	カナダドル	73,145,650	-	74,437,200	△1,291,550
	ユーロ	319,343,770	-	311,789,720	7,554,050
	英ポンド	364,302,220	-	357,712,950	6,589,270
	スウェーデンクローネ	53,914,250	-	53,798,680	115,570
	ノルウェークローネ	26,706,080	-	26,766,410	△60,330
	デンマーククローネ	29,151,360	-	28,684,800	466,560
	ポーランドズロチ	14,174,000	-	13,637,250	536,750
	オーストラリアドル	313,493,230	-	308,658,910	4,834,320
	ニュージーランドドル	61,384,590	-	60,946,650	437,940
	シンガポールドル	265,134,990	-	259,515,340	5,619,650
合計		4,582,802,088	-	4,514,156,287	3,100,253

(注)時価の算定方法

1.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。

②本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。

2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。