半期報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(令和2年10月17日-令和3年10月18日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2020年10月16日現在	当中間計算期間末 2021年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	186,916,827円	175,917,450円
	期中追加設定元本額	30,386,465円	8,588,358円
	期中一部解約元本額	41,385,842円	14,667,517円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	175,917,450口	169,838,291口
3.	一口当たり純資産額	1.4521円	1.4695円
	(一万口当たり純資産額)	(14,521円)	(14,695円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 自 2019年10月17日 至 2020年 4月16日	当中間計算期間 自 2020年10月17日 至 2021年 4月16日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託の計算期間を通じて毎日、親投資信託の信託財産の純資産総額に年10,000分の50以内の率を乗じて得た報酬の総額に、親投資信託の受益権総口数に占める信託財産に属する親投資信託の受益権口数の持分割合を乗じて得た額とします。	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2020年10月16日現在	当中間計算期間末 2021年 4月16日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA海外債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA海外債券マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2020年10月16日現在	2021年 4月16日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	1,031,457,923	453,677,970
コール・ローン	88,735,503	122,593,670
国債証券	17,106,736,882	17,110,876,515
地方債証券	-	200,935,602
特殊債券	92,934,215	228,862,339
社債券	551,349,386	1,082,788,107
派生商品評価勘定	24,821,737	22,224,812
未収入金	151,664,516	139,340,252
未収利息	84,717,667	57,264,287
前払費用	5,869,895	9,935,469
流動資産合計	19,138,287,724	19,428,499,023
資産合計	19,138,287,724	19,428,499,023
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	21,673,763	15,829,885
未払金	105,893,587	275,459,900
未払解約金	49,881	54,644
未払利息	156	72
流動負債合計	127,617,387	291,344,501
負債合計	127,617,387	291,344,501
純資産の部
元本等
元本	6,136,254,476	6,064,980,538
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	12,874,415,861	13,072,173,984
元本等合計	19,010,670,337	19,137,154,522
純資産合計	19,010,670,337	19,137,154,522
負債純資産合計	19,138,287,724	19,428,499,023

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価は以下のいずれかから入手した価額によっております。 ①日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用いたしません。) ③価格情報会社の提供する価額
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2020年10月16日現在	2021年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2019年10月17日	2020年10月17日
	同期首元本額	6,587,048,921円	6,136,254,476円
	同期中追加設定元本額	62,928,832円	11,952,223円
	同期中一部解約元本額	513,723,277円	83,226,161円
	元本の内訳
	JA海外債券ファンド	82,686,382円	79,058,076円
	JA資産設計ファンド(安定型)	11,544,556円	10,310,079円
	JA資産設計ファンド(成長型)	27,191,822円	26,377,015円
	JA資産設計ファンド(積極型)	24,167,677円	24,454,062円
	JA海外債券ファンド(隔月分配型)	31,460,846円	30,695,118円
	NZAM 内外資産分散私募ファンド(適格機関投資家専用)	129,125,359円	129,125,359円
	JA海外債券私募ファンド(適格機関投資家専用)	5,053,890,579円	4,988,773,574円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	776,187,255円	776,187,255円
	合計	6,136,254,476円	6,064,980,538円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	6,136,254,476口	6,064,980,538口
3.	一口当たり純資産額	3.0981円	3.1554円
	(一万口当たり純資産額)	(30,981円)	(31,554円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2020年10月16日現在	2021年 4月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 地方債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(2020年10月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,949,045,076	-	1,951,546,086	2,501,010
	メキシコペソ	67,500,634	-	70,208,400	2,707,766
	ユーロ	1,155,503,303	-	1,151,451,612	△4,051,691
	英ポンド	243,766,040	-	242,581,500	△1,184,540
	スイスフラン	96,582,159	-	97,962,500	1,380,341
	スウェーデンクローネ	21,599,424	-	22,035,880	436,456
	デンマーククローネ	10,434,376	-	10,472,240	37,864
	ポーランドズロチ	12,178,459	-	12,181,510	3,051
	オーストラリアドル	9,860,955	-	9,696,700	△164,255
	ニュージーランドドル	159,139,381	-	157,859,850	△1,279,531
	シンガポールドル	83,964,550	-	84,940,710	976,160
	売建
	米ドル	2,115,306,881	-	2,110,094,561	5,212,320
	カナダドル	23,231,705	-	23,420,075	△188,370
	メキシコペソ	19,022,100	-	19,138,800	△116,700
	ユーロ	811,231,269	-	808,459,772	2,771,497
	英ポンド	669,656,830	-	673,656,300	△3,999,470
	デンマーククローネ	13,243,920	-	13,156,580	87,340
	オーストラリアドル	154,767,080	-	154,923,430	△156,350
	ニュージーランドドル	223,066,472	-	224,486,446	△1,419,974
	シンガポールドル	34,825,700	-	35,230,650	△404,950
合計		7,873,926,314	-	7,873,503,602	3,147,974

(2021年 4月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	704,071,926	-	695,369,317	△8,702,609
	カナダドル	104,450,600	-	103,199,903	△1,250,697
	メキシコペソ	55,180,537	-	55,612,896	432,359
	ユーロ	370,579,477	-	371,378,128	798,651
	英ポンド	338,876,613	-	335,591,690	△3,284,923
	スイスフラン	9,450,733	-	9,430,584	△20,149
	スウェーデンクローネ	67,531,673	-	68,453,780	922,107
	ノルウェークローネ	19,495,494	-	19,689,472	193,978
	デンマーククローネ	32,098,834	-	32,111,640	12,806
	ポーランドズロチ	12,481,795	-	12,877,673	395,878
	オーストラリアドル	141,529,266	-	142,343,476	814,210
	ニュージーランドドル	56,242,765	-	56,855,466	612,701
	シンガポールドル	89,472,304	-	89,281,648	△190,656
	売建
	米ドル	1,348,543,716	-	1,334,591,561	13,952,155
	カナダドル	149,974,719	-	147,354,262	2,620,457
	ユーロ	281,917,827	-	282,469,959	△552,132
	英ポンド	77,376,160	-	76,643,429	732,731
	スイスフラン	57,076,480	-	57,526,562	△450,082
	ノルウェークローネ	49,228,120	-	49,534,566	△306,446
	オーストラリアドル	34,450,750	-	34,512,610	△61,860
	ニュージーランドドル	16,997,220	-	17,290,292	△293,072
	シンガポールドル	37,050,650	-	37,031,130	19,520
合計		4,054,077,659	-	4,029,150,044	6,394,927

(注)時価の算定方法
1.対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。
②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。
2.対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。