半期報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(2023/10/17-2024/10/16)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2023年10月16日現在	当中間計算期間末 2024年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	143,025,712円	123,978,969円
	期中追加設定元本額	7,362,431円	5,924,186円
	期中一部解約元本額	26,409,174円	7,524,855円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	123,978,969口	122,378,300口
3.	一口当たり純資産額	1.5379円	1.6475円
	(一万口当たり純資産額)	(15,379円)	(16,475円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 自 2022年10月18日 至 2023年 4月17日	当中間計算期間 自 2023年10月17日 至 2024年 4月16日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託の計算期間を通じて毎日、親投資信託の信託財産の純資産総額に年10,000分の50以内の率を乗じて得た報酬の総額に、親投資信託の受益権総口数に占める信託財産に属する親投資信託の受益権口数の持分割合を乗じて得た額とします。	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2023年10月16日現在	当中間計算期間末 2024年 4月16日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA海外債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA海外債券マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2023年10月16日現在	2024年 4月16日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	152,897,163	236,091,349
コール・ローン	99,553,938	103,972,503
国債証券	9,456,782,826	10,302,596,228
地方債証券	201,865,677	61,614,841
特殊債券	608,385,114	528,051,491
社債券	1,245,861,832	1,207,460,353
派生商品評価勘定	19,414,112	23,501,697
未収入金	572,195,626	1,731,437,363
未収利息	70,347,451	72,770,390
前払費用	15,730,221	65,501,540
流動資産合計	12,443,033,960	14,332,997,755
資産合計	12,443,033,960	14,332,997,755
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	23,983,250	30,995,938
未払金	544,208,642	1,934,015,383
未払解約金	211,181	-
未払利息	103	-
流動負債合計	568,403,176	1,965,011,321
負債合計	568,403,176	1,965,011,321
純資産の部
元本等
元本	3,451,875,993	3,333,823,457
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	8,422,754,791	9,034,162,977
元本等合計	11,874,630,784	12,367,986,434
純資産合計	11,874,630,784	12,367,986,434
負債純資産合計	12,443,033,960	14,332,997,755

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価は以下のいずれかから入手した価額によっております。 ①日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用いたしません。) ③価格情報会社の提供する価額
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2023年10月16日現在	2024年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2022年10月18日	2023年10月17日
	同期首元本額	6,055,427,962円	3,451,875,993円
	同期中追加設定元本額	58,109,118円	7,643,748円
	同期中一部解約元本額	2,661,661,087円	125,696,284円
	元本の内訳
	JA海外債券ファンド	55,900,069円	54,351,342円
	JA資産設計ファンド(安定型)	9,029,959円	7,855,765円
	JA資産設計ファンド(成長型)	24,972,774円	23,734,092円
	JA資産設計ファンド(積極型)	22,877,671円	22,955,411円
	JA海外債券私募ファンド(適格機関投資家専用)	2,432,566,800円	2,403,005,017円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	906,528,720円	821,921,830円
	合計	3,451,875,993円	3,333,823,457円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	3,451,875,993口	3,333,823,457口
3.	一口当たり純資産額	3.4401円	3.7099円
	(一万口当たり純資産額)	(34,401円)	(37,099円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2023年10月16日現在	2024年 4月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 地方債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(2023年10月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,217,476,847	-	1,216,615,007	△861,840
	カナダドル	148,999,724	-	148,117,641	△882,083
	メキシコペソ	93,546,813	-	91,231,456	△2,315,357
	ユーロ	565,406,239	-	560,276,638	△5,129,601
	英ポンド	148,135,724	-	147,621,437	△514,287
	スイスフラン	45,824,359	-	46,030,350	205,991
	スウェーデンクローネ	27,012,356	-	26,726,455	△285,901
	ノルウェークローネ	64,533,196	-	64,091,539	△441,657
	デンマーククローネ	12,095,706	-	12,042,086	△53,620
	ポーランドズロチ	54,533,602	-	55,016,085	482,483
	オーストラリアドル	119,550,114	-	117,603,624	△1,946,490
	ニュージーランドドル	32,522,625	-	32,685,952	163,327
	シンガポールドル	82,610,957	-	82,140,006	△470,951
	イスラエルシェケル	26,255,355	-	25,929,290	△326,065
	オフショア人民元	256,859,340	-	257,524,750	665,410
	売建
	米ドル	1,803,101,886	-	1,804,585,447	△1,483,561
	カナダドル	104,983,600	-	104,025,319	958,281
	メキシコペソ	170,225,946	-	164,944,364	5,281,582
	ユーロ	186,251,470	-	185,201,349	1,050,121
	英ポンド	186,790,774	-	185,716,764	1,074,010
	スイスフラン	78,121,370	-	79,476,863	△1,355,493
	スウェーデンクローネ	31,093,550	-	30,817,377	276,173
	ノルウェークローネ	73,968,300	-	72,425,214	1,543,086
	ポーランドズロチ	95,156,452	-	97,088,887	△1,932,435
	オーストラリアドル	49,830,440	-	49,205,356	625,084
	ニュージーランドドル	96,237,153	-	95,546,367	690,786
	シンガポールドル	34,487,450	-	34,315,785	171,665
	イスラエルシェケル	7,293,280	-	7,017,044	276,236
	オフショア人民元	103,037,062	-	103,071,094	△34,032
合計		5,915,941,690	-	5,897,089,546	△4,569,138

(2024年 4月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,059,461,819	-	1,074,653,501	15,191,682
	カナダドル	111,604,066	-	111,716,855	112,789
	メキシコペソ	95,676,624	-	95,702,907	26,283
	ユーロ	370,647,357	-	368,885,144	△1,762,213
	英ポンド	287,151,755	-	287,598,000	446,245
	スイスフラン	74,712,131	-	75,224,268	512,137
	スウェーデンクローネ	19,523,565	-	19,405,414	△118,151
	ノルウェークローネ	4,826,291	-	4,820,281	△6,010
	デンマーククローネ	12,612,119	-	12,543,216	△68,903
	ポーランドズロチ	60,172,914	-	59,767,449	△405,465
	オーストラリアドル	109,455,742	-	109,668,399	212,657
	ニュージーランドドル	77,815,325	-	77,366,501	△448,824
	シンガポールドル	100,490,176	-	100,774,592	284,416
	イスラエルシェケル	43,128,447	-	42,860,586	△267,861
	オフショア人民元	263,115,919	-	265,904,019	2,788,100
	売建
	米ドル	1,658,507,783	-	1,682,078,841	△23,571,058
	カナダドル	77,294,720	-	77,230,867	63,853
	メキシコペソ	135,557,168	-	136,138,859	△581,691
	ユーロ	245,290,524	-	244,700,186	590,338
	英ポンド	99,737,954	-	100,012,047	△274,093
	スイスフラン	99,904,050	-	100,749,806	△845,756
	スウェーデンクローネ	61,429,580	-	60,574,832	854,748
	ポーランドズロチ	19,790,255	-	19,481,162	309,093
	オーストラリアドル	108,163,550	-	107,886,780	276,770
	ニュージーランドドル	93,022,810	-	92,729,951	292,859
	シンガポールドル	40,637,010	-	40,784,336	△147,326
	イスラエルシェケル	1,847,232	-	1,850,985	△3,753
	オフショア人民元	76,786,966	-	77,742,073	△955,107
合計		5,408,363,852	-	5,448,851,857	△7,494,241

(注)時価の算定方法
1.対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。
②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。
2.対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。