半期報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(平成30年10月17日-令和1年10月16日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2018年10月16日現在	当中間計算期間末 2019年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	203,253,081円	182,407,968円
	期中追加設定元本額	21,925,851円	9,807,543円
	期中一部解約元本額	42,770,964円	8,704,292円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	182,407,968口	183,511,219口
3.	一口当たり純資産額	1.3582円	1.3992円
	(一万口当たり純資産額)	(13,582円)	(13,992円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 自 2017年10月17日 至 2018年 4月16日	当中間計算期間 自 2018年10月17日 至 2019年 4月16日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託の計算期間を通じて毎日、親投資信託の信託財産の純資産総額に年10,000分の50以内の率を乗じて得た報酬の総額に、親投資信託の受益権総口数に占める信託財産に属する親投資信託の受益権口数の持分割合を乗じて得た額とします。	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2018年10月16日現在	当中間計算期間末 2019年 4月16日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA海外債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA海外債券マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2018年10月16日現在	2019年 4月16日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	331,243,524	971,251,958
金銭信託	18,562,709	10,874,204
コール・ローン	108,390,619	114,185,644
国債証券	17,032,372,265	17,670,385,930
特殊債券	26,008,515	26,310,716
社債券	1,021,014,059	731,629,161
派生商品評価勘定	59,089,724	27,305,965
未収入金	1,288,712,315	123,491,995
未収利息	97,261,226	81,871,553
前払費用	23,538,750	30,701,763
流動資産合計	20,006,193,706	19,788,008,889
資産合計	20,006,193,706	19,788,008,889
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	55,048,512	27,984,200
前受収益	-	16,047
未払金	1,117,752,231	587,904,728
未払解約金	168,710	121,459
未払利息	248	263
その他未払費用	1,332	1,851
流動負債合計	1,172,971,033	616,028,548
負債合計	1,172,971,033	616,028,548
純資産の部
元本等
元本	6,730,789,870	6,609,750,424
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	12,102,432,803	12,562,229,917
元本等合計	18,833,222,673	19,171,980,341
純資産合計	18,833,222,673	19,171,980,341
負債純資産合計	20,006,193,706	19,788,008,889

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価は以下のいずれかから入手した価額によっております。 ①日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用いたしません。) ③価格情報会社の提供する価額
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2018年10月16日現在	2019年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2017年10月17日	2018年10月17日
	同期首元本額	6,690,874,906円	6,730,789,870円
	同期中追加設定元本額	362,567,686円	45,304,429円
	同期中一部解約元本額	322,652,722円	166,343,875円
	元本の内訳
	JA海外債券ファンド	89,867,311円	88,985,624円
	JA資産設計ファンド(安定型)	11,584,483円	11,939,730円
	JA資産設計ファンド(成長型)	30,705,321円	30,620,700円
	JA資産設計ファンド(積極型)	27,621,064円	28,707,348円
	JA海外債券ファンド(隔月分配型)	34,065,851円	33,647,705円
	NZAM 内外資産分散私募ファンド(適格機関投資家専用)	176,851,965円	174,142,167円
	JA海外債券私募ファンド(適格機関投資家専用)	5,291,139,730円	5,191,502,803円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	1,068,954,145円	1,050,204,347円
	合計	6,730,789,870円	6,609,750,424円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	6,730,789,870口	6,609,750,424口
3.	一口当たり純資産額	2.7981円	2.9006円
	(一万口当たり純資産額)	(27,981円)	(29,006円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2018年10月16日現在	2019年 4月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(2018年10月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	2,944,954,066	-	2,901,665,828	△43,288,238
	カナダドル	153,148,202	-	151,759,628	△1,388,574
	ユーロ	385,175,515	-	382,650,613	△2,524,902
	英ポンド	17,904,991	-	17,807,570	△97,421
	スイスフラン	160,512,620	-	159,142,290	△1,370,330
	ノルウェークローネ	29,969,774	-	29,519,500	△450,274
	デンマーククローネ	27,904,652	-	27,321,360	△583,292
	ニュージーランドドル	94,204,600	-	94,745,280	540,680
	シンガポールドル	91,116,342	-	89,153,190	△1,963,152
	南アフリカランド	110,670,923	-	107,941,600	△2,729,323
	売建
	米ドル	1,410,239,839	-	1,396,643,506	13,596,333
	カナダドル	23,778,346	-	23,771,329	7,017
	メキシコペソ	36,014,700	-	35,442,270	572,430
	ユーロ	1,136,606,016	-	1,125,264,277	11,341,739
	英ポンド	272,937,712	-	270,515,766	2,421,946
	スウェーデンクローネ	72,074,040	-	70,331,220	1,742,820
	ノルウェークローネ	42,095,870	-	42,000,070	95,800
	ポーランドズロチ	13,153,750	-	12,826,500	327,250
	オーストラリアドル	655,889,760	-	640,951,950	14,937,810
	ニュージーランドドル	661,358,132	-	649,155,999	12,202,133
	シンガポールドル	31,045,740	-	30,394,980	650,760
合計		8,370,755,590	-	8,259,004,726	4,041,212

(2019年 4月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,874,902,247	-	1,889,350,621	14,448,374
	カナダドル	186,663,182	-	187,516,908	853,726
	ユーロ	603,117,010	-	610,507,651	7,390,641
	英ポンド	4,800,421	-	4,839,780	39,359
	デンマーククローネ	10,562,923	-	10,712,400	149,477
	ポーランドズロチ	44,122,343	-	45,035,980	913,637
	ニュージーランドドル	170,758,427	-	171,422,250	663,823
	シンガポールドル	89,992,926	-	90,765,780	772,854
	南アフリカランド	108,663,851	-	110,584,500	1,920,649
	売建
	米ドル	1,218,681,083	-	1,226,732,866	△8,051,783
	カナダドル	14,875,200	-	15,058,800	△183,600
	メキシコペソ	31,323,180	-	32,250,870	△927,690
	ユーロ	216,816,007	-	219,789,929	△2,973,922
	英ポンド	383,510,340	-	386,742,420	△3,232,080
	スウェーデンクローネ	345,113,040	-	348,652,960	△3,539,920
	ノルウェークローネ	11,735,190	-	11,971,530	△236,340
	オーストラリアドル	574,193,400	-	582,615,000	△8,421,600
	ニュージーランドドル	260,240,250	-	260,201,250	39,000
	シンガポールドル	37,095,640	-	37,398,480	△302,840
合計		6,187,166,660	-	6,242,149,975	△678,235

(注)時価の算定方法
1.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。
②本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。
2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。