半期報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(令和3年10月19日-令和4年10月17日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2021年10月18日現在	当中間計算期間末 2022年 4月18日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	175,917,450円	166,896,216円
	期中追加設定元本額	13,468,593円	7,824,103円
	期中一部解約元本額	22,489,827円	29,492,982円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	166,896,216口	145,227,337口
3.	一口当たり純資産額	1.5096円	1.4902円
	(一万口当たり純資産額)	(15,096円)	(14,902円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 自 2020年10月17日 至 2021年 4月16日	当中間計算期間 自 2021年10月19日 至 2022年 4月18日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託の計算期間を通じて毎日、親投資信託の信託財産の純資産総額に年10,000分の50以内の率を乗じて得た報酬の総額に、親投資信託の受益権総口数に占める信託財産に属する親投資信託の受益権口数の持分割合を乗じて得た額とします。	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2021年10月18日現在	当中間計算期間末 2022年 4月18日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA海外債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA海外債券マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2021年10月18日現在	2022年 4月18日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	716,986,229	269,969,333
コール・ローン	104,015,505	100,152,022
国債証券	18,076,946,930	17,210,464,110
地方債証券	312,859,322	238,867,553
特殊債券	233,442,409	635,613,821
社債券	1,028,896,007	1,346,605,152
派生商品評価勘定	71,627,894	82,921,043
未収入金	62,992,219	-
未収利息	49,059,376	61,740,873
前払費用	4,156,306	8,677,777
流動資産合計	20,660,982,197	19,955,011,684
資産合計	20,660,982,197	19,955,011,684
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	82,556,517	90,820,904
未払金	145,571,991	80,226,216
未払解約金	88,370	54,610
未払利息	181	85
流動負債合計	228,217,059	171,101,815
負債合計	228,217,059	171,101,815
純資産の部
元本等
元本	6,261,462,189	6,103,026,657
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	14,171,302,949	13,680,883,212
元本等合計	20,432,765,138	19,783,909,869
純資産合計	20,432,765,138	19,783,909,869
負債純資産合計	20,660,982,197	19,955,011,684

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価は以下のいずれかから入手した価額によっております。 ①日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用いたしません。) ③価格情報会社の提供する価額
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2021年10月18日現在	2022年 4月18日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2020年10月17日	2021年10月19日
	同期首元本額	6,136,254,476円	6,261,462,189円
	同期中追加設定元本額	238,588,807円	7,691,769円
	同期中一部解約元本額	113,381,094円	166,127,301円
	元本の内訳
	JA海外債券ファンド	77,163,140円	66,692,240円
	JA資産設計ファンド(安定型)	9,975,138円	9,167,151円
	JA資産設計ファンド(成長型)	26,671,893円	25,742,003円
	JA資産設計ファンド(積極型)	25,283,427円	25,145,763円
	JA海外債券ファンド(隔月分配型)	30,124,767円	29,535,006円
	NZAM 内外資産分散私募ファンド(適格機関投資家専用)	156,358,085円	77,582,141円
	JA海外債券私募ファンド(適格機関投資家専用)	4,972,558,065円	4,933,695,996円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	963,327,674円	935,466,357円
	合計	6,261,462,189円	6,103,026,657円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	6,261,462,189口	6,103,026,657口
3.	一口当たり純資産額	3.2633円	3.2417円
	(一万口当たり純資産額)	(32,633円)	(32,417円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2021年10月18日現在	2022年 4月18日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 地方債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(2021年10月18日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,213,697,515	-	1,238,031,314	24,333,799
	カナダドル	21,018,465	-	22,143,240	1,124,775
	メキシコペソ	95,885,572	-	99,316,990	3,431,418
	ユーロ	923,489,093	-	942,991,908	19,502,815
	英ポンド	203,521,480	-	211,039,583	7,518,103
	スウェーデンクローネ	29,124,327	-	30,378,660	1,254,333
	ノルウェークローネ	7,467,700	-	7,923,532	455,832
	デンマーククローネ	32,036,597	-	32,672,538	635,941
	ポーランドズロチ	12,622,223	-	13,076,203	453,980
	オーストラリアドル	173,375,083	-	182,538,818	9,163,735
	ニュージーランドドル	19,922,298	-	20,631,565	709,267
	シンガポールドル	90,204,152	-	92,930,709	2,726,557
	イスラエルシェケル	14,438,638	-	14,755,977	317,339
	売建
	米ドル	1,747,896,778	-	1,794,173,231	△46,276,453
	カナダドル	168,127,519	-	175,669,745	△7,542,226
	メキシコペソ	39,343,936	-	40,667,074	△1,323,138
	ユーロ	552,434,420	-	563,815,514	△11,381,094
	英ポンド	172,199,930	-	176,965,484	△4,765,554
	スイスフラン	78,551,940	-	80,885,673	△2,333,733
	オーストラリアドル	77,515,970	-	81,194,214	△3,678,244
	ニュージーランドドル	88,122,800	-	92,235,233	△4,112,433
	シンガポールドル	37,401,000	-	38,544,642	△1,143,642
合計		5,798,397,436	-	5,952,581,847	△10,928,623

(注)時価の算定方法
1.対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。
②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。
2.対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(2022年 4月18日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	992,601,068	-	1,030,750,145	38,149,077
	カナダドル	122,154,973	-	125,345,000	3,190,027
	メキシコペソ	84,900,265	-	87,927,493	3,027,228
	ユーロ	781,601,119	-	809,068,893	27,467,774
	英ポンド	116,104,595	-	119,231,080	3,126,485
	スウェーデンクローネ	69,281,067	-	71,058,330	1,777,263
	デンマーククローネ	20,668,256	-	21,081,816	413,560
	ニュージーランドドル	43,590,799	-	43,830,720	239,921
	シンガポールドル	100,129,565	-	102,165,804	2,036,239
	オフショア人民元	153,834,879	-	157,328,348	3,493,469
	売建
	米ドル	1,543,770,538	-	1,611,592,574	△67,822,036
	カナダドル	33,481,844	-	34,294,437	△812,593
	メキシコペソ	19,619,964	-	20,094,102	△474,138
	ユーロ	515,360,690	-	527,770,949	△12,410,259
	英ポンド	129,154,520	-	132,607,420	△3,452,900
	スイスフラン	83,205,200	-	84,747,086	△1,541,886
	スウェーデンクローネ	39,127,400	-	39,425,400	△298,000
	オーストラリアドル	49,036,000	-	49,850,424	△814,424
	シンガポールドル	41,514,200	-	42,375,060	△860,860
	オフショア人民元	82,101,250	-	84,435,058	△2,333,808
合計		5,021,238,192	-	5,194,980,139	△7,899,861

(注)時価の算定方法
1.対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。
②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。
2.対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。