半期報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(2022/10/18-2023/10/16)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2022年10月17日現在	当中間計算期間末 2023年 4月17日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	166,896,216円	143,025,712円
	期中追加設定元本額	16,878,353円	4,043,977円
	期中一部解約元本額	40,748,857円	6,301,397円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	143,025,712口	140,768,292口
3.	一口当たり純資産額	1.5030円	1.4699円
	(一万口当たり純資産額)	(15,030円)	(14,699円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 自 2021年10月19日 至 2022年 4月18日	当中間計算期間 自 2022年10月18日 至 2023年 4月17日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託の計算期間を通じて毎日、親投資信託の信託財産の純資産総額に年10,000分の50以内の率を乗じて得た報酬の総額に、親投資信託の受益権総口数に占める信託財産に属する親投資信託の受益権口数の持分割合を乗じて得た額とします。	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2022年10月17日現在	当中間計算期間末 2023年 4月17日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA海外債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA海外債券マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2022年10月17日現在	2023年 4月17日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	117,631,114	33,566,612
コール・ローン	98,407,013	83,033,544
国債証券	17,033,421,710	16,982,763,748
地方債証券	235,246,754	283,291,970
特殊債券	899,374,754	812,794,446
社債券	1,305,145,077	1,208,702,829
派生商品評価勘定	32,911,647	26,578,280
未収入金	189,449,593	96,866,398
未収利息	83,345,430	99,460,889
前払費用	26,664,708	35,127,862
流動資産合計	20,021,597,800	19,662,186,578
資産合計	20,021,597,800	19,662,186,578
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	40,254,587	21,930,016
未払金	55,442,438	53,419,117
未払解約金	526,516	-
未払利息	182	25
その他未払費用	242	-
流動負債合計	96,223,965	75,349,158
負債合計	96,223,965	75,349,158
純資産の部
元本等
元本	6,055,427,962	6,048,153,069
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	13,869,945,873	13,538,684,351
元本等合計	19,925,373,835	19,586,837,420
純資産合計	19,925,373,835	19,586,837,420
負債純資産合計	20,021,597,800	19,662,186,578

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価は以下のいずれかから入手した価額によっております。 ①日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用いたしません。) ③価格情報会社の提供する価額
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2022年10月17日現在	2023年 4月17日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2021年10月19日	2022年10月18日
	同期首元本額	6,261,462,189円	6,055,427,962円
	同期中追加設定元本額	44,189,220円	42,048,799円
	同期中一部解約元本額	250,223,447円	49,323,692円
	元本の内訳
	JA海外債券ファンド	65,331,876円	63,846,994円
	JA資産設計ファンド(安定型)	9,132,251円	9,146,444円
	JA資産設計ファンド(成長型)	24,902,196円	24,984,386円
	JA資産設計ファンド(積極型)	25,048,828円	22,789,031円
	JA海外債券ファンド(隔月分配型)	29,285,511円	29,077,299円
	NZAM 内外資産分散私募ファンド(適格機関投資家専用)	74,637,973円	77,515,027円
	JA海外債券私募ファンド(適格機関投資家専用)	4,917,840,769円	4,877,020,683円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	909,248,558円	943,773,205円
	合計	6,055,427,962円	6,048,153,069円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	6,055,427,962口	6,048,153,069口
3.	一口当たり純資産額	3.2905円	3.2385円
	(一万口当たり純資産額)	(32,905円)	(32,385円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2022年10月17日現在	2023年 4月17日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 地方債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(2022年10月17日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	770,639,273	-	782,983,024	12,343,751
	カナダドル	194,487,972	-	197,809,317	3,321,345
	メキシコペソ	71,386,000	-	73,817,920	2,431,920
	ユーロ	118,347,742	-	120,738,134	2,390,392
	英ポンド	19,740,727	-	20,314,061	573,334
	スイスフラン	38,552,288	-	38,792,479	240,191
	スウェーデンクローネ	15,437,732	-	15,920,411	482,679
	ノルウェークローネ	17,255,644	-	18,142,421	886,777
	デンマーククローネ	21,378,172	-	22,293,367	915,195
	シンガポールドル	92,243,658	-	95,869,283	3,625,625
	オフショア人民元	208,772,803	-	212,656,340	3,883,537
	売建
	米ドル	929,098,498	-	951,857,098	△22,758,600
	カナダドル	22,956,740	-	23,227,614	△270,874
	メキシコペソ	20,755,856	-	20,930,800	△174,944
	ユーロ	195,288,130	-	199,846,884	△4,558,754
	英ポンド	165,549,190	-	175,666,676	△10,117,486
	オーストラリアドル	72,416,730	-	70,910,259	1,506,471
	ニュージーランドドル	59,517,140	-	59,206,710	310,430
	シンガポールドル	54,889,380	-	56,772,916	△1,883,536
	オフショア人民元	179,266,107	-	179,756,500	△490,393
合計		3,267,979,782	-	3,337,512,214	△7,342,940

(2023年 4月17日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	656,252,691	-	661,569,302	5,316,611
	カナダドル	159,758,470	-	164,303,506	4,545,036
	メキシコペソ	27,266,322	-	27,631,733	365,411
	ユーロ	363,068,392	-	372,855,806	9,787,414
	英ポンド	15,529,476	-	15,566,306	36,830
	ノルウェークローネ	5,776,561	-	5,852,210	75,649
	デンマーククローネ	22,210,568	-	22,570,470	359,902
	オーストラリアドル	97,899,841	-	98,404,460	504,619
	ニュージーランドドル	51,805,072	-	51,729,375	△75,697
	シンガポールドル	178,449,358	-	181,091,232	2,641,874
	イスラエルシェケル	4,217,083	-	4,144,048	△73,035
	オフショア人民元	196,114,319	-	197,735,862	1,621,543
	売建
	米ドル	1,172,719,252	-	1,186,376,845	△13,657,593
	カナダドル	82,221,970	-	83,097,664	△875,694
	メキシコペソ	1,399,046	-	1,401,877	△2,831
	ユーロ	137,287,718	-	139,129,311	△1,841,593
	英ポンド	64,229,880	-	65,246,006	△1,016,126
	スイスフラン	1,441,400	-	1,494,540	△53,140
	スウェーデンクローネ	1,578,520	-	1,603,568	△25,048
	デンマーククローネ	14,083,200	-	14,180,400	△97,200
	ポーランドズロチ	17,225,243	-	17,730,819	△505,576
	オーストラリアドル	77,664,210	-	78,705,660	△1,041,450
	ニュージーランドドル	115,016,532	-	114,808,157	208,375
	シンガポールドル	92,283,030	-	93,553,776	△1,270,746
	オフショア人民元	51,821,942	-	52,101,213	△279,271
合計		3,607,320,096	-	3,652,884,146	4,648,264

(注)時価の算定方法
1.対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。
②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。
2.対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。