半期報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(2025/10/17-2026/10/16)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2025年10月16日現在	当中間計算期間末 2026年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	125,485,187円	118,935,173円
	期中追加設定元本額	19,489,589円	6,351,909円
	期中一部解約元本額	26,039,603円	2,218,039円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	118,935,173口	123,069,043口
3.	一口当たり純資産額	1.6981円	1.8046円
	(一万口当たり純資産額)	(16,981円)	(18,046円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 自 2024年10月17日 至 2025年 4月16日	当中間計算期間 自 2025年10月17日 至 2026年 4月16日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託の計算期間を通じて毎日、親投資信託の信託財産の純資産総額に年10,000分の50以内の率を乗じて得た報酬の総額に、親投資信託の受益権総口数に占める信託財産に属する親投資信託の受益権口数の持分割合を乗じて得た額とします。	同左

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2025年10月16日現在	当中間計算期間末 2026年 4月16日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA海外債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA海外債券マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2025年10月16日現在	2026年 4月16日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	318,246,730	223,602,079
コール・ローン	101,042,416	39,806,897
国債証券	10,933,011,420	11,493,394,474
地方債証券	84,972,094	164,473,314
特殊債券	396,410,780	343,685,467
社債券	666,768,799	726,417,093
派生商品評価勘定	39,748,065	56,783,483
未収入金	365,982,865	265,477,043
未収利息	83,653,964	90,010,325
前払費用	41,497,271	54,355,361
流動資産合計	13,031,334,404	13,458,005,536
資産合計	13,031,334,404	13,458,005,536
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	36,946,312	78,156,316
未払金	204,464,866	418,239,578
未払解約金	748,736	-
流動負債合計	242,159,914	496,395,894
負債合計	242,159,914	496,395,894
純資産の部
元本等
元本	3,156,816,139	2,989,927,446
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	9,632,358,351	9,971,682,196
元本等合計	12,789,174,490	12,961,609,642
純資産合計	12,789,174,490	12,961,609,642
負債純資産合計	13,031,334,404	13,458,005,536

(2)注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価は以下のいずれかから入手した価額によっております。 ①日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用いたしません。) ③価格情報会社の提供する価額
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2025年10月16日現在	2026年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2024年10月17日	2025年10月17日
	同期首元本額	3,291,429,283円	3,156,816,139円
	同期中追加設定元本額	16,492,048円	16,860,504円
	同期中一部解約元本額	151,105,192円	183,749,197円
	元本の内訳
	JA海外債券ファンド	50,827,652円	51,232,143円
	JA資産設計ファンド(安定型)	6,385,078円	5,852,967円
	JA資産設計ファンド(成長型)	20,856,255円	19,923,467円
	JA資産設計ファンド(積極型)	22,790,993円	23,066,440円
	JA海外債券私募ファンド(適格機関投資家専用)	2,318,638,533円	2,251,364,649円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	737,317,628円	638,487,780円
	合計	3,156,816,139円	2,989,927,446円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	3,156,816,139口	2,989,927,446口
3.	一口当たり純資産額	4.0513円	4.3351円
	(一万口当たり純資産額)	(40,513円)	(43,351円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	2025年10月16日現在	2026年 4月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 地方債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

(通貨関連)

(2025年10月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,853,701,322	-	1,871,978,387	18,277,065
	カナダドル	320,465,769	-	321,419,369	953,600
	メキシコペソ	41,620,739	-	41,300,908	△319,831
	ユーロ	711,930,128	-	711,545,373	△384,755
	英ポンド	322,109,557	-	324,742,191	2,632,634
	スイスフラン	13,187,694	-	13,264,825	77,131
	スウェーデンクローネ	7,581,533	-	7,556,347	△25,186
	ノルウェークローネ	18,925,825	-	18,786,978	△138,847
	デンマーククローネ	4,042,558	-	4,044,098	1,540
	ポーランドズロチ	10,935,871	-	10,967,898	32,027
	オーストラリアドル	100,667,836	-	100,309,978	△357,858
	ニュージーランドドル	24,177,579	-	23,970,550	△207,029
	シンガポールドル	112,596,605	-	112,919,696	323,091
	イスラエルシェケル	50,991,546	-	52,444,395	1,452,849
	オフショア人民元	199,600,245	-	201,751,977	2,151,732
	売建
	米ドル	2,212,134,145	-	2,230,209,172	△18,075,027
	カナダドル	494,247,678	-	496,428,641	△2,180,963
	メキシコペソ	104,248,938	-	104,521,188	△272,250
	ユーロ	615,094,182	-	616,663,393	△1,569,211
	英ポンド	46,808,272	-	46,837,843	△29,571
	スイスフラン	49,546,950	-	50,216,836	△669,886
	スウェーデンクローネ	39,196,150	-	39,531,628	△335,478
	ノルウェークローネ	700,300	-	700,784	△484
	ポーランドズロチ	1,823,517	-	1,855,471	△31,954
	オーストラリアドル	282,610,992	-	282,428,070	182,922
	ニュージーランドドル	102,924,770	-	102,349,075	575,695
	シンガポールドル	18,029,270	-	17,917,422	111,848
	イスラエルシェケル	3,782,236	-	3,886,463	△104,227
	オフショア人民元	94,688,067	-	93,955,891	732,176
合計		7,858,370,274	-	7,904,504,847	2,801,753

(2026年 4月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	2,375,056,742	-	2,360,913,791	△14,142,951
	カナダドル	140,098,285	-	140,770,297	672,012
	メキシコペソ	3,356,640	-	3,487,032	130,392
	ユーロ	747,443,700	-	759,310,057	11,866,357
	英ポンド	313,296,433	-	317,506,934	4,210,501
	スイスフラン	18,066,918	-	18,300,177	233,259
	スウェーデンクローネ	39,788,968	-	41,025,417	1,236,449
	ノルウェークローネ	73,035,754	-	75,152,504	2,116,750
	デンマーククローネ	4,243,467	-	4,312,091	68,624
	ポーランドズロチ	56,182,253	-	57,701,692	1,519,439
	オーストラリアドル	531,839,809	-	545,386,176	13,546,367
	ニュージーランドドル	111,780,059	-	114,270,811	2,490,752
	シンガポールドル	88,829,458	-	89,231,506	402,048
	イスラエルシェケル	53,599,520	-	56,117,779	2,518,259
	オフショア人民元	192,757,034	-	193,899,240	1,142,206
	売建
	米ドル	2,374,318,298	-	2,360,067,962	14,250,336
	カナダドル	147,165,040	-	148,051,575	△886,535
	メキシコペソ	133,800,661	-	138,765,520	△4,964,859
	ユーロ	287,207,250	-	290,552,705	△3,345,455
	英ポンド	422,434,980	-	430,226,197	△7,791,217
	スウェーデンクローネ	44,267,600	-	45,448,878	△1,181,278
	ノルウェークローネ	32,724,780	-	33,594,606	△869,826
	ポーランドズロチ	10,421,471	-	10,603,680	△182,209
	オーストラリアドル	1,040,675,180	-	1,078,943,331	△38,268,151
	ニュージーランドドル	256,359,780	-	262,503,883	△6,144,103
合計		9,498,750,080	-	9,576,143,841	△21,372,833

(注)時価の算定方法

1.対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。

②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。

2.対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。