半期報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(平成28年10月18日-平成29年10月16日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 平成28年10月17日現在	当中間計算期間末 平成29年 4月17日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	217,044,413円	211,439,485円
	期中追加設定元本額	17,785,658円	10,375,955円
	期中一部解約元本額	23,390,586円	17,393,305円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	211,439,485口	204,422,135口
3.	一口当たり純資産額	1.3080円	1.3128円
	(一万口当たり純資産額)	(13,080円)	(13,128円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 自 平成27年10月17日 至 平成28年 4月16日	当中間計算期間 自 平成28年10月18日 至 平成29年 4月17日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託の計算期間を通じて毎日、親投資信託の信託財産の純資産総額に年10,000分の50以内の率を乗じて得た報酬の総額に、親投資信託の受益権総口数に占める信託財産に属する親投資信託の受益権口数の持分割合を乗じて得た額とします。	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 平成28年10月17日現在	当中間計算期間末 平成29年 4月17日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA海外債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA海外債券マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	平成28年10月17日現在	平成29年 4月17日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	485,903,994	252,338,945
コール・ローン	416,400,556	115,255,427
国債証券	16,271,119,708	15,780,247,657
社債券	875,896,705	1,177,463,327
派生商品評価勘定	50,567,426	116,419,376
未収入金	362,704,973	651,112,323
未収利息	121,180,771	128,009,803
前払費用	9,815,727	27,015,190
流動資産合計	18,593,589,860	18,247,862,048
資産合計	18,593,589,860	18,247,862,048
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	49,260,598	115,669,396
未払金	710,384,178	517,670,087
未払解約金	129,286	24,999
未払利息	918	248
その他未払費用	108	489
流動負債合計	759,775,088	633,365,219
負債合計	759,775,088	633,365,219
純資産の部
元本等
元本	6,906,077,422	6,753,222,243
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	10,927,737,350	10,861,274,586
元本等合計	17,833,814,772	17,614,496,829
純資産合計	17,833,814,772	17,614,496,829
負債純資産合計	18,593,589,860	18,247,862,048

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価は以下のいずれかから入手した価額によっております。 ①日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用いたしません。) ③価格情報会社の提供する価額
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		平成28年10月17日現在	平成29年 4月17日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	平成27年10月17日	平成28年10月18日
	同期首元本額	6,942,999,855円	6,906,077,422円
	同期中追加設定元本額	207,414,794円	55,358,397円
	同期中一部解約元本額	244,337,227円	208,213,576円
	元本の内訳
	JA海外債券ファンド	108,700,128円	103,513,429円
	JA資産設計ファンド(安定型)	8,190,566円	9,215,831円
	JA資産設計ファンド(成長型)	20,940,182円	23,431,881円
	JA資産設計ファンド(積極型)	24,020,507円	22,651,004円
	JA海外債券ファンド(隔月分配型)	43,729,175円	41,596,806円
	JA海外債券私募ファンド(適格機関投資家専用)	5,531,062,077円	5,427,364,199円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	1,169,434,787円	1,125,449,093円
	合計	6,906,077,422円	6,753,222,243円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	6,906,077,422口	6,753,222,243口
3.	一口当たり純資産額	2.5823円	2.6083円
	(一万口当たり純資産額)	(25,823円)	(26,083円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	平成28年10月17日現在	平成29年 4月17日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(平成28年10月17日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,562,978,248	-	1,598,840,576	35,862,328
	カナダドル	95,973,725	-	98,170,800	2,197,075
	ユーロ	207,717,909	-	207,051,630	△666,279
	英ポンド	351,561,939	-	344,578,920	△6,983,019
	スイスフラン	17,516,389	-	17,680,320	163,931
	ノルウェークローネ	88,705,087	-	88,718,600	13,513
	ポーランドズロチ	37,600,523	-	37,363,280	△237,243
	オーストラリアドル	35,386,980	-	35,976,850	589,870
	ニュージーランドドル	150,814,594	-	151,269,500	454,906
	シンガポールドル	81,288,783	-	82,066,570	777,787
	売建
	米ドル	1,066,565,929	-	1,087,227,659	△20,661,730
	カナダドル	225,568,748	-	232,461,839	△6,893,091
	ユーロ	427,959,150	-	427,937,190	21,960
	英ポンド	164,602,150	-	160,744,290	3,857,860
	ノルウェークローネ	125,122,110	-	124,067,220	1,054,890
	デンマーククローネ	30,193,530	-	30,520,320	△326,790
	オーストラリアドル	196,504,960	-	201,154,080	△4,649,120
	ニュージーランドドル	149,638,470	-	151,195,710	△1,557,240
	シンガポールドル	238,441,380	-	240,214,910	△1,773,530
	南アフリカランド	4,947,750	-	4,887,000	60,750
合計		5,259,088,354	-	5,322,127,264	1,306,828

(平成29年 4月17日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	2,576,000,777	-	2,521,126,779	△54,873,998
	カナダドル	242,368,919	-	238,378,230	△3,990,689
	ユーロ	667,402,863	-	640,553,580	△26,849,283
	英ポンド	321,854,845	-	314,261,250	△7,593,595
	スウェーデンクローネ	270,931,497	-	259,486,800	△11,444,697
	ポーランドズロチ	15,637,812	-	14,980,770	△657,042
	オーストラリアドル	238,493,265	-	233,353,440	△5,139,825
	シンガポールドル	236,553,287	-	231,433,020	△5,120,267
	売建
	米ドル	1,993,242,488	-	1,947,628,998	45,613,490
	カナダドル	70,133,967	-	68,689,971	1,443,996
	ユーロ	745,980,680	-	719,314,880	26,665,800
	英ポンド	245,642,090	-	241,227,750	4,414,340
	ノルウェークローネ	36,525,040	-	35,292,600	1,232,440
	オーストラリアドル	767,155,050	-	746,517,600	20,637,450
	ニュージーランドドル	542,380,950	-	529,631,340	12,749,610
	シンガポールドル	162,175,500	-	159,100,500	3,075,000
	南アフリカランド	6,007,500	-	5,420,250	587,250
合計		9,138,486,530	-	8,906,397,758	749,980

(注)時価の算定方法
1.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。
②本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。
2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。