半期報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(2024/10/17-2025/10/16)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2024年10月16日現在	当中間計算期間末 2025年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	123,978,969円	125,485,187円
	期中追加設定元本額	15,819,244円	13,825,234円
	期中一部解約元本額	14,313,026円	13,707,783円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	125,485,187口	125,602,638口
3.	一口当たり純資産額	1.6442円	1.5857円
	(一万口当たり純資産額)	(16,442円)	(15,857円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 自 2023年10月17日 至 2024年 4月16日	当中間計算期間 自 2024年10月17日 至 2025年 4月16日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託の計算期間を通じて毎日、親投資信託の信託財産の純資産総額に年10,000分の50以内の率を乗じて得た報酬の総額に、親投資信託の受益権総口数に占める信託財産に属する親投資信託の受益権口数の持分割合を乗じて得た額とします。	同左

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2024年10月16日現在	当中間計算期間末 2025年 4月16日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA海外債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA海外債券マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2024年10月16日現在	2025年 4月16日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	885,084,975	98,187,727
コール・ローン	59,674,415	109,957,229
国債証券	10,362,249,640	10,412,300,380
地方債証券	64,789,850	41,702,961
特殊債券	517,198,377	388,509,822
社債券	894,874,569	541,772,299
派生商品評価勘定	54,347,532	155,798,160
未収入金	814,501,923	176,603,389
未収利息	59,558,002	76,434,473
前払費用	44,394,902	36,951,899
流動資産合計	13,756,674,185	12,038,218,339
資産合計	13,756,674,185	12,038,218,339
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	46,680,123	160,682,275
未払金	1,212,108,580	127,976,396
流動負債合計	1,258,788,703	288,658,671
負債合計	1,258,788,703	288,658,671
純資産の部
元本等
元本	3,291,429,283	3,187,230,507
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	9,206,456,199	8,562,329,161
元本等合計	12,497,885,482	11,749,559,668
純資産合計	12,497,885,482	11,749,559,668
負債純資産合計	13,756,674,185	12,038,218,339

(2)注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価は以下のいずれかから入手した価額によっております。 ①日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用いたしません。) ③価格情報会社の提供する価額
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2024年10月16日現在	2025年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2023年10月17日	2024年10月17日
	同期首元本額	3,451,875,993円	3,291,429,283円
	同期中追加設定元本額	15,773,287円	9,774,528円
	同期中一部解約元本額	176,219,997円	113,973,304円
	元本の内訳
	JA海外債券ファンド	55,387,564円	54,011,937円
	JA資産設計ファンド(安定型)	7,475,739円	7,320,271円
	JA資産設計ファンド(成長型)	21,882,919円	20,626,494円
	JA資産設計ファンド(積極型)	21,756,382円	20,921,514円
	JA海外債券私募ファンド(適格機関投資家専用)	2,394,842,382円	2,326,132,981円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	790,084,297円	758,217,310円
	合計	3,291,429,283円	3,187,230,507円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	3,291,429,283口	3,187,230,507口
3.	一口当たり純資産額	3.7971円	3.6864円
	(一万口当たり純資産額)	(37,971円)	(36,864円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	2024年10月16日現在	2025年 4月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 地方債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

(通貨関連)

(2024年10月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,941,390,798	-	1,977,457,563	36,066,765
	カナダドル	115,183,922	-	115,198,142	14,220
	メキシコペソ	158,427,191	-	162,863,085	4,435,894
	ユーロ	348,337,932	-	348,610,398	272,466
	英ポンド	340,662,668	-	342,154,871	1,492,203
	スウェーデンクローネ	19,580,182	-	19,389,643	△190,539
	ノルウェークローネ	44,004,161	-	43,564,338	△439,823
	デンマーククローネ	3,744,140	-	3,739,899	△4,241
	ポーランドズロチ	31,820,573	-	31,728,911	△91,662
	オーストラリアドル	203,989,864	-	202,920,304	△1,069,560
	ニュージーランドドル	64,175,794	-	63,304,939	△870,855
	シンガポールドル	105,397,865	-	106,052,280	654,415
	イスラエルシェケル	46,920,071	-	47,433,758	513,687
	オフショア人民元	218,601,692	-	219,100,774	499,082
	売建
	米ドル	2,007,085,037	-	2,039,061,817	△31,976,780
	カナダドル	82,067,258	-	81,913,924	153,334
	メキシコペソ	228,638,191	-	230,211,364	△1,573,173
	ユーロ	248,427,895	-	248,660,961	△233,066
	英ポンド	462,593,656	-	466,685,109	△4,091,453
	スイスフラン	37,950,120	-	38,231,453	△281,333
	スウェーデンクローネ	78,315,050	-	78,202,510	112,540
	ノルウェークローネ	9,232,600	-	9,198,899	33,701
	ポーランドズロチ	7,881,221	-	7,922,796	△41,575
	オーストラリアドル	269,036,050	-	266,605,593	2,430,457
	ニュージーランドドル	189,504,058	-	187,824,027	1,680,031
	シンガポールドル	31,281,740	-	31,406,040	△124,300
	イスラエルシェケル	13,063,958	-	13,275,112	△211,154
	オフショア人民元	283,399,001	-	282,890,873	508,128
合計		7,590,712,688	-	7,665,609,383	7,667,409

(2025年 4月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	2,392,305,164	-	2,292,758,676	△99,546,488
	カナダドル	428,427,961	-	416,906,012	△11,521,949
	メキシコペソ	66,251,448	-	65,303,150	△948,298
	ユーロ	748,916,327	-	748,259,944	△656,383
	英ポンド	286,155,729	-	279,006,777	△7,148,952
	スイスフラン	8,508,716	-	8,729,350	220,634
	スウェーデンクローネ	62,131,718	-	61,420,640	△711,078
	デンマーククローネ	3,745,079	-	3,720,188	△24,891
	ポーランドズロチ	54,078,239	-	52,452,319	△1,625,920
	オーストラリアドル	189,891,091	-	183,664,098	△6,226,993
	ニュージーランドドル	28,543,986	-	28,244,832	△299,154
	シンガポールドル	99,992,688	-	96,556,779	△3,435,909
	イスラエルシェケル	39,104,930	-	37,287,504	△1,817,426
	オフショア人民元	319,136,321	-	301,582,694	△17,553,627
	売建
	米ドル	2,334,884,233	-	2,239,724,878	95,159,355
	カナダドル	673,950,307	-	649,872,248	24,078,059
	メキシコペソ	75,929,342	-	73,647,833	2,281,509
	ユーロ	338,195,950	-	338,174,718	21,232
	英ポンド	266,775,570	-	266,728,212	47,358
	スイスフラン	41,708,730	-	42,075,467	△366,737
	スウェーデンクローネ	198,830,604	-	192,952,033	5,878,571
	ノルウェークローネ	670,220	-	630,035	40,185
	ポーランドズロチ	26,140,530	-	25,458,656	681,874
	オーストラリアドル	345,359,080	-	335,001,870	10,357,210
	ニュージーランドドル	244,826,630	-	245,208,854	△382,224
	シンガポールドル	34,525,570	-	34,027,866	497,704
	オフショア人民元	145,392,631	-	137,274,408	8,118,223
合計		9,454,378,794	-	9,156,670,041	△4,884,115

(注)時価の算定方法

1.対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。

②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。

2.対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。