半期報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(令和1年10月17日-令和2年10月16日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2019年10月16日現在	当中間計算期間末 2020年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	182,407,968円	186,916,827円
	期中追加設定元本額	16,379,502円	23,698,182円
	期中一部解約元本額	11,870,643円	28,260,817円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	186,916,827口	182,354,192口
3.	一口当たり純資産額	1.4073円	1.4178円
	(一万口当たり純資産額)	(14,073円)	(14,178円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 自 2018年10月17日 至 2019年 4月16日	当中間計算期間 自 2019年10月17日 至 2020年 4月16日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託の計算期間を通じて毎日、親投資信託の信託財産の純資産総額に年10,000分の50以内の率を乗じて得た報酬の総額に、親投資信託の受益権総口数に占める信託財産に属する親投資信託の受益権口数の持分割合を乗じて得た額とします。	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2019年10月16日現在	当中間計算期間末 2020年 4月16日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA海外債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA海外債券マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2019年10月16日現在	2020年 4月16日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	51,759,586	485,078,964
コール・ローン	408,456,198	52,253,612
国債証券	17,836,412,992	17,936,421,175
地方債証券	32,423,524	-
特殊債券	24,050,791	22,125,074
社債券	437,862,976	401,980,787
派生商品評価勘定	61,851,416	66,857,668
未収入金	857,221,980	145,686,684
未収利息	85,816,519	96,497,727
前払費用	22,836,123	17,418,443
流動資産合計	19,818,692,105	19,224,320,134
資産合計	19,818,692,105	19,224,320,134
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	48,030,962	55,445,457
未払金	292,771,833	146,586,060
未払解約金	165,123	33,816
未払利息	689	99
流動負債合計	340,968,607	202,065,432
負債合計	340,968,607	202,065,432
純資産の部
元本等
元本	6,587,048,921	6,347,446,212
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	12,890,674,577	12,674,808,490
元本等合計	19,477,723,498	19,022,254,702
純資産合計	19,477,723,498	19,022,254,702
負債純資産合計	19,818,692,105	19,224,320,134

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価は以下のいずれかから入手した価額によっております。 ①日本証券業協会発表の店頭売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用いたしません。) ③価格情報会社の提供する価額
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2019年10月16日現在	2020年 4月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2018年10月17日	2019年10月17日
	同期首元本額	6,730,789,870円	6,587,048,921円
	同期中追加設定元本額	54,144,883円	16,327,235円
	同期中一部解約元本額	197,885,832円	255,929,944円
	元本の内訳
	JA海外債券ファンド	90,672,569円	86,264,972円
	JA資産設計ファンド(安定型)	12,384,519円	12,061,015円
	JA資産設計ファンド(成長型)	31,303,560円	26,748,402円
	JA資産設計ファンド(積極型)	27,987,511円	23,363,682円
	JA海外債券ファンド(隔月分配型)	33,509,220円	32,330,182円
	NZAM 内外資産分散私募ファンド(適格機関投資家専用)	172,758,179円	156,105,408円
	JA海外債券私募ファンド(適格機関投資家専用)	5,175,148,953円	5,070,571,563円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	1,043,284,410円	940,000,988円
	合計	6,587,048,921円	6,347,446,212円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	6,587,048,921口	6,347,446,212口
3.	一口当たり純資産額	2.9570円	2.9968円
	(一万口当たり純資産額)	(29,570円)	(29,968円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2019年10月16日現在	2020年 4月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 地方債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 特殊債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(2019年10月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,718,293,546	-	1,733,537,757	15,244,211
	カナダドル	10,059,669	-	10,148,542	88,873
	ユーロ	1,129,569,500	-	1,147,862,003	18,292,503
	英ポンド	679,647,875	-	700,982,928	21,335,053
	スイスフラン	192,657,780	-	193,966,600	1,308,820
	ノルウェークローネ	130,243,299	-	129,990,960	△252,339
	デンマーククローネ	9,995,903	-	10,149,920	154,017
	ポーランドズロチ	40,943,881	-	42,479,020	1,535,139
	オーストラリアドル	63,130,821	-	63,335,300	204,479
	シンガポールドル	85,644,597	-	86,882,400	1,237,803
	南アフリカランド	98,396,982	-	100,847,500	2,450,518
	売建
	米ドル	2,440,290,307	-	2,464,051,290	△23,760,983
	カナダドル	16,082,000	-	16,446,000	△364,000
	メキシコペソ	36,710,520	-	37,648,380	△937,860
	ユーロ	576,153,166	-	586,823,786	△10,670,620
	英ポンド	287,562,860	-	292,852,420	△5,289,560
	スウェーデンクローネ	335,307,240	-	338,361,040	△3,053,800
	ノルウェークローネ	38,610,000	-	38,610,000	-
	ニュージーランドドル	382,347,120	-	385,395,960	△3,048,840
	シンガポールドル	45,520,640	-	46,173,600	△652,960
合計		8,317,167,706	-	8,426,545,406	13,820,454

(2020年 4月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,588,494,274	-	1,568,558,319	△19,935,955
	カナダドル	266,962,267	-	266,169,783	△792,484
	メキシコペソ	47,646,522	-	45,238,700	△2,407,822
	ユーロ	550,880,969	-	547,519,137	△3,361,832
	英ポンド	473,921,608	-	483,249,900	9,328,292
	スイスフラン	185,894,420	-	182,761,600	△3,132,820
	スウェーデンクローネ	78,050,838	-	76,126,680	△1,924,158
	ノルウェークローネ	15,552,357	-	15,365,460	△186,897
	デンマーククローネ	10,272,677	-	9,928,720	△343,957
	ポーランドズロチ	39,885,312	-	39,298,040	△587,272
	オーストラリアドル	158,050,486	-	162,085,890	4,035,404
	ニュージーランドドル	206,012,649	-	209,162,620	3,149,971
	シンガポールドル	84,467,204	-	82,724,770	△1,742,434
	南アフリカランド	88,352,603	-	79,982,500	△8,370,103
	売建
	米ドル	2,304,911,552	-	2,274,401,464	30,510,088
	カナダドル	243,404,520	-	240,182,400	3,222,120
	ユーロ	305,012,505	-	298,835,644	6,176,861
	英ポンド	421,029,839	-	422,956,000	△1,926,161
	スウェーデンクローネ	57,754,800	-	56,334,600	1,420,200
	ノルウェークローネ	4,164,000	-	4,092,000	72,000
	オーストラリアドル	233,700,900	-	239,366,490	△5,665,590
	ニュージーランドドル	278,816,550	-	275,588,920	3,227,630
	シンガポールドル	44,611,160	-	43,964,030	647,130
合計		7,687,850,012	-	7,623,893,667	11,412,211

(注)時価の算定方法
1.対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。
②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。
2.対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。