有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第43期(2023/12/19-2024/06/17)

【提出】: 2024/09/13 9:05
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【項目】: 49項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年6月17日および12月17日を特定期間の末日としておりますが、前特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は2023年12月19日から2024年 6月17日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [2023年12月18日現在]	当期 [2024年 6月17日現在]
1.	期首元本額	2,839,507,176円	2,686,918,180円
	期中追加設定元本額	35,678,490円	25,825,023円
	期中一部解約元本額	188,267,486円	146,868,994円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	696,235,841円	544,902,991円
3.	受益権の総数	2,686,918,180口	2,565,874,209口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2023年 6月20日至 2023年12月18日				当期自 2023年12月19日至 2024年 6月17日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	第244期 2023年 6月20日 2023年 7月18日				第250期 2023年12月19日 2024年 1月17日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	3,284,573円		費用控除後の配当等収益額	A	3,764,689円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	60,294,831円		収益調整金額	C	57,172,619円
	分配準備積立金額	D	343,540円		分配準備積立金額	D	2,565,006円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	63,922,944円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	63,502,314円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,815,102,205口		当ファンドの期末残存口数	F	2,667,665,353口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	227円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	238円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,815,102円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,667,665円
	第245期 2023年 7月19日 2023年 8月17日				第251期 2024年 1月18日 2024年 2月19日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	3,824,942円		費用控除後の配当等収益額	A	3,231,134円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	59,804,552円		収益調整金額	C	56,418,111円
	分配準備積立金額	D	817,935円		分配準備積立金額	D	3,650,818円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	64,447,429円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	63,300,063円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,792,121,830口		当ファンドの期末残存口数	F	2,632,286,176口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	230円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	240円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,792,121円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,632,286円
	第246期 2023年 8月18日 2023年 9月19日				第252期 2024年 2月20日 2024年 3月18日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,759,950円		費用控除後の配当等収益額	A	3,281,515円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	59,972,494円		収益調整金額	C	55,739,901円
	分配準備積立金額	D	1,849,525円		分配準備積立金額	D	4,207,074円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	64,581,969円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	63,228,490円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,799,068,418口		当ファンドの期末残存口数	F	2,600,453,381口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	230円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	243円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,799,068円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,600,453円
	第247期 2023年 9月20日 2023年10月17日				第253期 2024年 3月19日 2024年 4月17日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,428,191円		費用控除後の配当等収益額	A	3,363,036円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	59,134,606円		収益調整金額	C	55,505,046円
	分配準備積立金額	D	1,826,444円		分配準備積立金額	D	4,864,251円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	63,389,241円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	63,732,333円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,759,840,313口		当ファンドの期末残存口数	F	2,589,258,589口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	229円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	246円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,759,840円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,589,258円
	第248期 2023年10月18日 2023年11月17日				第254期 2024年 4月18日 2024年 5月17日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	4,093,112円		費用控除後の配当等収益額	A	3,767,862円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	58,403,450円		収益調整金額	C	55,509,825円
	分配準備積立金額	D	1,483,013円		分配準備積立金額	D	5,604,759円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	63,979,575円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	64,882,446円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,725,594,319口		当ファンドの期末残存口数	F	2,587,547,221口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	234円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	250円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,725,594円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,587,547円
	第249期 2023年11月18日 2023年12月18日				第255期 2024年 5月18日 2024年 6月17日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,448,460円		費用控除後の配当等収益額	A	2,376,118円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	57,581,870円		収益調整金額	C	55,051,305円
	分配準備積立金額	D	2,820,455円		分配準備積立金額	D	6,728,585円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	62,850,785円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	64,156,008円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,686,918,180口		当ファンドの期末残存口数	F	2,565,874,209口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	233円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	250円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,686,918円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,565,874円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自 2023年 6月20日至 2023年12月18日	当期自 2023年12月19日至 2024年 6月17日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、公社債等に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	当ファンドは、公社債等に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果はリスク管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [2023年12月18日現在]	当期 [2024年 6月17日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、該当事項はありません。	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [2023年12月18日現在]	当期 [2024年 6月17日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	78,716,502	△8,510,515
合計	78,716,502	△8,510,515

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[2023年12月18日現在]

該当事項はありません。

当期[2024年 6月17日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	ユーロ	16,858,850	―	16,858,400	450
合計		16,858,850	―	16,858,400	450

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [2023年12月18日現在]	当期 [2024年 6月17日現在]
1口当たり純資産額	0.7409円	0.7876円
(1万口当たり純資産額)	(7,409円)	(7,876円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第43期(2023/12/19-2024/06/17)

開示資料

決算