半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(平成27年9月30日-平成28年9月29日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1. 有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資証券は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2. デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3. その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第10期計算期間末 平成27年 9月29日現在				第11期中間計算期間末 平成28年 3月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			8,628,703,891口				8,326,351,795口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	72,820,798円
3.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9916円			1口当たり純資産額	1.0304円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,916円)			(10,000口当たり純資産額)	(10,304円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第10期中間計算期間(自 平成26年9月30日 至 平成27年3月29日)
該当事項はありません。
第11期中間計算期間(自 平成27年9月30日 至 平成28年3月29日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第10期計算期間末 平成27年 9月29日現在	第11期中間計算期間末 平成28年 3月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第10期計算期間末(平成27年 9月29日現在)
該当事項はありません。
第11期中間計算期間末(平成28年3月29日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
第10期計算期間末 平成27年 9月29日現在		第11期中間計算期間末 平成28年 3月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	11,044,695,928円	期首元本額	8,628,703,891円
期中追加設定元本額	187,860,425円	期中追加設定元本額	171,065,740円
期中一部解約元本額	2,603,852,462円	期中一部解約元本額	473,417,836円

(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
1.「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity」は米ドル建てルクセンブルグ籍の証券投資法人であり、平成27年3月31日に会計年度を終了し、添付財務諸表はルクセンブルグの諸法規に準拠して作成され、独立の監査人により財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」および「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルグ)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。なお、以下の内容は「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity」の全てのクラスを合算しております。また、開示対象ファンドの決算日におけるクラスJ1C の一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報にて記載しております。
(1)純資産計算書

対象年月日	(平成27年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券	638,320,047
投資にかかる未実現損失(△)	△ 121,399,802
銀行預金	4,988,482
有価証券売却に係る未収入金	3,904,666
その他未収入金	64,323
その他流動資産	713,736
資産合計	526,591,452
負債
当座借越	153
有価証券購入に係る未払金	2,753,308
その他未払金	1,825,277
その他流動負債	631,356
負債合計	5,210,094
純資産額	521,381,358
平成27年3月31日現在の口数(クラスJ1C)	6,956,646.189
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	14.79

(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率(%)
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
CYRELA BRAZIL REALTY	1,518,100	BRL	6,393,300	1.22
MRV ENGENHARIA	2,476,300	BRL	6,322,270	1.21
PETROBRAS	1,338,394	BRL	4,003,331	0.77
VIA VAREJO	419,600	BRL	2,180,644	0.42
			18,899,545	3.62
中国
AIR CHINA "H"	5,284,000	HKD	5,390,967	1.03
BANK OF CHINA "H"	12,076,000	HKD	6,977,961	1.34
CGN MEIYA POWER HOLDINGS	13,566,000	HKD	3,971,962	0.76
CHINA CONSTRUCTION BANK "H"	19,731,640	HKD	16,389,907	3.15
CHINA LIFE INSURANCE "H"	1,845,000	HKD	8,079,111	1.55
CHINA RAILWAY CONSTRUCTION"H"	2,581,500	HKD	3,855,743	0.74
CHINA RESOURCES LAND	3,490,222	HKD	9,858,812	1.89
CHINA STATE CONSTRUCTION INTERNATIONAL	2,422,000	HKD	3,373,846	0.65
DALIAN WANDA COMMERCIAL PROPERTIES "H"	410,900	HKD	2,543,928	0.49
FRANSHION PROPERTIES CHINA	17,652,000	HKD	5,350,436	1.03
GREAT WALL AUTOMOBILES "H"	647,500	HKD	4,576,650	0.88
HUADIAN FUXIN ENERGY CORP "H"	7,390,000	HKD	3,622,058	0.69
ICBC "H"	22,018,595	HKD	16,244,751	3.13
PICC PROPERTY & CASUALTY "H"	2,092,288	HKD	4,134,354	0.79
PING AN INSURANCE "H"	769,500	HKD	9,250,218	1.77
TENCENT HOLDINGS(KYG875721634)	1,019,800	HKD	19,362,002	3.71
XINYI GLASS	6,370,000	HKD	3,935,522	0.75
ZHUZHOU CSR TIMES ELECTRIC	790,000	HKD	5,186,475	0.99
			132,104,703	25.34
英国
XINYI SOLAR HOLDINGS	14,154,000	HKD	4,399,706	0.84
			4,399,706	0.84
香港
CHINA EVERBRIGHT	2,652,000	HKD	6,909,590	1.32
CHINA MOBILE	281,000	HKD	3,667,873	0.70
CHINA POWER INTERNATIONAL DEVELOPMENT	2,963,000	HKD	1,551,619	0.30
CHINA UNICOM	3,068,000	HKD	4,669,440	0.90
			16,798,522	3.22
インド
AXIS BANK (INE238A01034)	752,967	INR	6,740,232	1.29
BANK OF BARODA(INE028A01039)	2,253,277	INR	5,886,920	1.13
BANK OF INDIA	1,758,927	INR	5,504,618	1.06
CAIRN INDIA	2,268,719	INR	7,752,571	1.49
CANARA BANK	536,486	INR	3,153,014	0.60
COAL INDIA	380,762	INR	2,207,986	0.42
COX & KINGS	432,589	INR	2,241,358	0.43
HCL TECHNOLOGIES	402,804	INR	6,310,341	1.21
INDIABULLS HOUSING FINANCE	1,273,113	INR	11,349,561	2.18
INDIABULLS POWER	2,836,380	INR	405,642	0.08
IRB INFRASTRUCTURE	1,269,074	INR	4,952,088	0.95
JINDAL STEEL & POWER	2,739,214	INR	6,863,218	1.32
MARUTI SUZUKI INDIA	188,407	INR	11,131,235	2.12
NTPC	3,169,758	INR	7,437,994	1.43
OIL INDIA	89,577	INR	651,202	0.12
ONGC	2,253,608	INR	11,031,943	2.11
POWER GRID CORPORATION OF INDIA	1,252,450	INR	2,906,915	0.56
RURAL ELECTRIFICATION CORP	670,834	INR	3,571,707	0.69
SESA GOA	3,233,980	INR	9,792,697	1.88
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	77,954	INR	1,388,084	0.27
TATA MOTORS "A"	2,022,863	INR	10,716,952	2.06
WIPRO	561,039	INR	5,637,621	1.08
			127,633,899	24.48
ロシア
GAZPROM	9,377,963	USD	22,350,106	4.29
MMC NORILSK NICKEL	15,821	USD	2,820,158	0.54
SBERBANK	12,937,677	USD	13,885,685	2.66
			39,055,949	7.49
株式合計			338,892,324	64.99
株式以外の有価証券
新株予約権証券・エクイティリンク証券
インド
COAL INDIA P. NOTE 02/11/2020	577,500	USD	3,348,842	0.64
INDIABULLS INFRASTRUCTURE P. NOTE 31/07/2017	13,898,591	USD	466,437	0.09
JINDAL STEEL & POWER LEPO 25/11/2019	678,852	USD	1,700,891	0.33
OIL INDIA 07/07/2023	618,284	USD	4,494,769	0.86
RURAL ELECTRIFICATION CORP 12/05/2020	168,696	USD	898,185	0.17
			10,909,124	2.09
新株予約権証券・エクイティリンク証券 合計			10,909,124	2.09
預託証書(DR)
ブラジル
BANCO BRADESCO	1,715,323	USD	15,849,585	3.04
ITAU UNIBANCO HOLDING	2,060,028	USD	22,763,309	4.37
VALE (US91912E1055)	453,741	USD	2,568,174	0.49
			41,181,068	7.90
キプロス
GLOBALTRANS INVESTMENT	617,637	USD	2,791,719	0.54
			2,791,719	0.54
ロシア
CHERKIZOVO GROUP	380,185	USD	3,433,071	0.66
LUKOIL	685,651	USD	31,759,353	6.09
MOBILE TELESYSTEMS	876,152	USD	8,770,282	1.68
NORILSK NICKEL	385,636	USD	6,848,874	1.31
OAO GAZPROM	1,574,369	USD	7,484,550	1.44
ROSNEFT OIL	2,886,909	USD	12,428,143	2.38
SEVERSTAL	811,543	USD	9,113,628	1.75
TATNEFT	234,506	USD	6,985,934	1.34
			86,823,835	16.65
預託証書(DR) 合計			130,796,622	25.09
優先株
ブラジル
BANCO ESTADO RIO GRANDE	1,431,822	BRL	4,995,093	0.96
BRADESPAR BRASIL	1,137,900	BRL	3,770,333	0.72
PETROBRAS	1,664,800	BRL	5,047,374	0.97
TELEF BRASIL	490,600	BRL	7,592,090	1.46
VALE "A"	957,706	BRL	4,653,537	0.89
			26,058,427	5.00
優先株 合計			26,058,427	5.00
外国金融商品市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			506,656,497	97.17
外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券
株式
中国
SHENZHEN INTERNATIONAL HOLDINGS (BMG8086V1467)	4,638,250	HKD	6,999,506	1.35
			6,999,506	1.35
ロシア
AEROFLOT RUSSIAN AIRLINES	4,842,723	USD	2,839,129	0.54
FEDERAL HYDROGENERATING	9	USD	0	0.00
			2,839,129	0.54
株式 合計			9,838,635	1.89
外国金融商品市場以外で取引される譲渡可能有価証券 合計			9,838,635	1.89
その他譲渡可能有価証券
債券
インド
NTPC FRN 24/03/2025	3,169,758	INR	-	0.00
			-	0.00
債券 合計			-	0.00
投資信託
シンガポール
INDIABULLS PROPERTIES INVESTMENT TRUST	6,552,000	SGD	425,113	0.08
			425,113	0.08
投資信託合計			425,113	0.08
その他譲渡可能有価証券 合計			425,113	0.08

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルグにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の外国金融市場に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会により予想可能な売却価格をもとに決定されています。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成27年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
(注)委託者は、平成26年4月1日から平成27年3月31日の期間に、管理会社よりマネジメントフィーとしてUS$385,927.37を受領しました。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ年率0.3%)を設定しています。事務手数料は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3) 一口当たり情報

平成28年3月29日現在の口数(クラスJ1C)	5,705,200.684
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 13.079

※上記の一口当たり情報は、平成28年3月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド
BRIC Equity クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。