半期報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(平成29年9月30日-平成30年10月1日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第12期計算期間末 平成29年 9月29日現在				第13期中間計算期間末 平成30年 3月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			6,328,509,565口				5,929,828,424口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.5141円			1口当たり純資産額	1.5456円
		(10,000口当たり純資産額)	(15,141円)			(10,000口当たり純資産額)	(15,456円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第12期中間計算期間(自 平成28年9月30日 至 平成29年3月29日)
該当事項はありません。
第13期中間計算期間(自 平成29年9月30日 至 平成30年3月29日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第12期計算期間末 平成29年 9月29日現在	第13期中間計算期間末 平成30年 3月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第12期計算期間末(平成29年9月29日現在)
該当事項はありません。
第13期中間計算期間末(平成30年3月29日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第12期計算期間末 平成29年 9月29日現在		第13期中間計算期間末 平成30年 3月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	7,898,045,818円	期首元本額	6,328,509,565円
期中追加設定元本額	294,678,275円	期中追加設定元本額	214,710,919円
期中一部解約元本額	1,864,214,528円	期中一部解約元本額	613,392,060円

(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
以下は「HSBC BRICs オープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、平成29年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
(1)純資産計算書

対象年月日	(平成29年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	438,165,985
有価証券(取得価額)	400,624,231
投資にかかる評価損益	37,541,754
銀行預金	6,069,999
配当及び未収利息	433,839
未収金	4,994,422
設定にかかる未収金	339,663
資産計	450,003,908
負債
未払金	1,091,200
解約・分配にかかる未払金	6,301,380
その他負債	571,463
負債計	7,964,043
純資産額	442,039,865
平成29年3月31日現在の口数(クラスJ1C)	4,713,200.684
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	18.15

(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
AMBEV	331,300	BRL	1,907,483	0.43
BB SEGURIDADE PARTICIPACOES	821,000	BRL	7,623,137	1.72
CCR	1,533,300	BRL	8,717,008	1.98
ENGIE BRASIL ENERGIA	456,900	BRL	5,117,361	1.16
KROTON EDUCATIONAL	1,840,900	BRL	7,624,635	1.72
PETROBRAS	722,494	BRL	3,431,616	0.78
小計			34,421,240	7.79
中国
ANHUI CONCH CEMENT "H"	1,357,500	HKD	4,611,465	1.04
CHINA COMMUNICATIONS CONSTRUCTION "H"	4,323,000	HKD	6,096,645	1.38
CHINA CONSTRUCTION BANK "H"	9,194,640	HKD	7,394,518	1.67
CHINA LIFE INSURANCE "H"	2,485,000	HKD	7,626,230	1.73
CHINA SHENHUA ENERGY "H"	2,462,500	HKD	5,716,207	1.29
CHINA VANKE	345,600	HKD	933,874	0.21
ICBC "H"	9,800,595	HKD	6,406,359	1.45
LEE & MAN PAPER MANUFACTURING	4,847,000	HKD	3,704,713	0.84
LONGFOR PROPERTIES	1,122,500	HKD	1,845,918	0.42
PICC PROPERTY & CASUALTY "H"	1,100,288	HKD	1,696,127	0.38
PING AN INSURANCE "H"	510,500	HKD	2,857,460	0.65
SINOTRANS	11,789,000	HKD	5,506,539	1.25
TENCENT HOLDINGS	730,800	HKD	20,951,201	4.73
XINYI GLASS	6,924,000	HKD	6,094,082	1.38
小計			81,441,338	18.42
香港
CHINA MOBILE	748,000	HKD	8,185,987	1.85
CNOOC	3,151,000	HKD	3,762,630	0.85
小計			11,948,617	2.70
インド
AXIS BANK	934,612	INR	7,064,104	1.60
CAIRN INDIA	1,852,929	INR	8,727,471	1.97
HCL TECHNOLOGIES	591,479	INR	7,967,910	1.80
HERO MOTOCORP	85,523	INR	4,243,487	0.96
ICICI BANK	1,796,300	INR	7,658,515	1.73
INDIABULLS HOUSING FINANCE	658,099	INR	10,111,932	2.29
INFOSYS	550,221	INR	8,661,945	1.96
IRB INFRASTRUCTURE	1,305,923	INR	4,754,296	1.08
ITC	1,509,292	INR	6,515,047	1.47
LIC HOUSING FINANCE	915,676	INR	8,721,026	1.97
MARUTI SUZUKI INDIA	66,177	INR	6,130,761	1.39
NTPC	1,914,500	INR	4,894,233	1.11
RELIANCE INDUSTRIES	519,562	INR	10,568,868	2.39
SESA GOA	1,870,761	INR	7,921,240	1.79
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	298,721	INR	4,959,132	1.12
SUN TV NETWORK LIMITED	526,099	INR	6,405,793	1.45
TATA MOTORS "A"	1,063,830	INR	4,622,463	1.05
WIPRO	509,487	INR	4,046,238	0.92
小計			123,974,461	28.05
ロシア
GAZPROM	4,973,075	USD	11,252,522	2.55
JSC MMC NORILSK NICKEL	318,956	USD	5,014,828	1.14
MAGNIT	77,425	USD	12,818,686	2.90
SBERBANK	10,379,258	RUB	29,415,790	6.64
小計			58,501,826	13.23
株式合計			310,287,482	70.19
預託証書(DR)
ブラジル
BANCO BRADESCO	920,284	USD	9,354,687	2.12
ITAU UNIBANCO HOLDING	1,679,926	USD	20,175,911	4.56
小計			29,530,598	6.68
中国
ALIBABA GROUP HOLDING	85,274	USD	9,264,167	2.10
小計			9,264,167	2.10
インド
DR REDDYS LABORATORIES	49,961	USD	2,016,426	0.46
小計			2,016,426	0.46
ロシア
GLOBALTRANS INVESTMENT	536,824	USD	3,865,133	0.87
LUKOIL	361,757	USD	19,158,651	4.33
OAO GAZPROM	778,584	USD	3,480,270	0.79
ROSNEFT OIL	1,603,121	USD	9,121,758	2.06
SEVERSTAL	312,833	USD	4,507,924	1.02
小計			40,133,736	9.07
預託証書(DR) 合計			80,944,927	18.31
優先株
ブラジル
BANCO ESTADO RIO GRANDE	872,754	BRL	4,049,093	0.92
PETROBRAS	1,427,100	BRL	6,517,567	1.47
SUZANO PAPEL E CELULOSE	1,272,000	BRL	5,244,328	1.19
TELEF BRASIL	618,362	BRL	9,169,431	2.08
VALE "A"	1,002,706	BRL	8,902,906	2.01
小計			33,883,325	7.67
優先株 合計			33,883,325	7.67
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			425,115,734	96.17
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
中国
SHENZHEN INTERNATIONAL HOLDINGS	1,311,000	HKD	2,149,153	0.49
小計			2,149,153	0.49
ロシア
AEROFLOT RUSSIAN AIRLINES	2,008,789	USD	6,029,579	1.36
FEDERAL HYDROGENERATING	9	USD	-	0.00
INTER RAO UES	68,027,527	USD	4,871,519	1.10
小計			10,901,098	2.46
株式 合計			13,050,251	2.95
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			13,050,251	2.95

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成29年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ年率0.3%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3) 一口当たり情報

平成30年3月29日現在の口数(クラスJ1C)	3,785,200.684
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 22.273

※上記の一口当たり情報は、平成30年3月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。