半期報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(2023/09/30-2024/09/30)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第18期計算期間末 2023年9月29日現在				第19期中間計算期間末 2024年3月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			3,856,881,130口				3,695,221,155口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.4663円			1口当たり純資産額	1.6276円
		(10,000口当たり純資産額)	(14,663円)			(10,000口当たり純資産額)	(16,276円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第18期中間計算期間(自 2022年9月30日 至 2023年3月29日)
該当事項はありません。
 
第19期中間計算期間(自 2023年9月30日 至 2024年3月29日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第18期計算期間末 2023年9月29日現在	第19期中間計算期間末 2024年3月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第18期計算期間末(2023年9月29日現在)
該当事項はありません。
 
第19期中間計算期間末(2024年3月29日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第18期計算期間末 2023年9月29日現在		第19期中間計算期間末 2024年3月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	4,028,350,890円	期首元本額	3,856,881,130円
期中追加設定元本額	100,150,088円	期中追加設定元本額	75,975,968円
期中一部解約元本額	271,619,848円	期中一部解約元本額	237,635,943円

 
(追加情報)
第18期中間計算期間(自 2022年9月30日至 2023年3月29日)
当ファンドは2023年2月3日付で投資信託約款変更を行い、当ファンドの名称を「HSBC BRICs オープン」から「HSBC BICsオープン」に変更しました。ロシア株式等(ロシア企業が発行する株式(ADR(米国預託証書)及びGDR(グローバル預託証書)等を含みます。)、以下同じ。)への投資につきましては、ロシア市場への投資が出来ない状態が継続し、投資の正常化について見通しが立たない中、BRICs(ブラジル、ロシア、インド、中国)4ヶ国の株式等を主要投資対象とする当ファンドの運用方針の維持は困難となっております。そのため、投資信託約款の「運用の基本方針」に規定する主要投資対象を変更し、BRICs(ブラジル、ロシア、インド、中国)諸国からBICs(ブラジル、インド、中国)諸国の株式等へと変更し、主要投資対象からロシア株式等をはずして運用を行うことが、受益者の利益に資するものと判断し、所要の手続きを行ったものです。
なお、2023年2月3日付で当該事項につき金融庁長官に届出を行っております。
 
第19期中間計算期間(自 2023年9月30日至 2024年3月29日)
該当事項はありません。
 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Chinese Equity‐クラスJ1C」、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Brazil Equity‐クラスJ1C」、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Indian Equity‐クラスJ1C」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Chinese Equity‐クラスJ1C」、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Brazil Equity‐クラスJ1C」、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Indian Equity‐クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC BICsオープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Chinese Equity‐クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 
(1)純資産計算書

対象年月日  科目			(2023年3月31日現在)
			金額(米ドル)
資産
	有価証券時価評価額		710,635,179
		有価証券(取得価額)	717,360,903
		投資にかかる評価損益	△ 6,725,724
	銀行預金		52,529,133
	配当および未収利息		31,640
	未収金		1,185,200
	直物為替取引にかかる未収金		9,018,663
	設定にかかる未収金		8,169,902
資産計			781,569,717
負債
	当座借越		68,607
	未払金		186,763
	直物為替取引にかかる未払金		9,019,296
	解約・分配にかかる未払金		9,534,353
	その他負債		1,134,680
負債計			19,943,699
純資産額			761,626,018
2023年3月31日現在の口数(クラスJ1C)			2,145,542.861
一口当たり純資産額(クラスJ1C)			9.15

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
中国
AIR CHINA "H"	15,340,000	HKD	13,718,151	1.80
ALIBABA GROUP HOLDING	5,734,328	HKD	73,341,427	9.63
ANHUI CONCH CEMENT "H"	868,000	HKD	3,007,612	0.39
BAIDU	1,417,636	HKD	26,853,989	3.53
BYD "H"	125,500	HKD	3,673,896	0.48
CHINA COMMUNICATIONS CONSTRUCTION "H"	9,037,000	HKD	5,376,186	0.71
CHINA CONSTRUCTION BANK "H"	38,482,480	HKD	24,952,493	3.28
CHINA MERCHANTS BANK "H"	1,783,000	HKD	9,108,122	1.20
CHINA RAILWAY CONSTRUCTION	9,236,000	CNY	12,109,746	1.59
CHINA RESOURCES LAND	2,810,000	HKD	12,815,113	1.68
CHINA TELECOM CORP "H"	12,772,000	HKD	6,784,660	0.89
CITIC SECURITIES "A"	1,970,700	CNY	5,873,227	0.77
CONTEMPORARY AMPEREX TECHNOLOGY	260,557	CNY	15,396,024	2.02
COUNTRY GARDEN SERVICES HOLDINGS	1,471,000	HKD	2,544,753	0.33
HANGZHOU ROBAM APPLIANCES	702,000	CNY	2,897,141	0.38
HANS LASER TECHNOLOGY	863,600	CNY	3,814,149	0.50
HUNDSUN ELECTRONICS	1,716,944	CNY	13,297,112	1.75
JA SOLAR TECHNOLOGY	400,061	CNY	3,338,184	0.44
JD HEALTH INTERNATIONAL	311,050	HKD	2,314,068	0.30
JIANGSU HENGRUI MEDICINE	2,031,907	CNY	12,661,257	1.66
JIANGXI COPPER "H"	2,322,000	HKD	3,934,114	0.52
KWEICHOU MOUTAI	80,139	CNY	21,224,704	2.79
LUXSHARE PRECISION INDUSTRY	1,149,865	CNY	5,071,765	0.67
MEITUAN DIANPING	1,685,670	HKD	30,814,673	4.05
MIDEA GROUP	1,063,378	CNY	8,326,778	1.09
MIDEA REAL ESTATE HOLDING	600	HKD	734	0.00
NAURA TECHNOLOGY GROUP	147,500	CNY	5,706,305	0.75
NETEASE	1,652,615	HKD	29,052,525	3.81
NORTH HUAJIN CHEMICAL INDUSTRIES	4,637,356	CNY	5,020,763	0.66
PING AN INSURANCE "H"	2,329,500	HKD	15,164,103	1.99
POLY PROPERTY SERVICEST	651,600	HKD	3,992,632	0.52
SANY HEAVY INDUSTRY	837,400	CNY	2,082,578	0.27
SHANXI XINGHUACUN FEN	181,800	CNY	7,206,548	0.95
SHENZHEN MINDRAY BIO MEDICAL ELECTRONICS	143,600	CNY	6,513,756	0.86
SHENZOU INTERNATIONAL GROUP HOLDINGS	319,900	HKD	3,357,953	0.44
SUNGROW POWER SUPPLY	273,300	CNY	4,170,382	0.55
SUNNY OPTICAL TECHNOLOGY GROUP	968,900	HKD	11,719,445	1.54
SUZHOU DONGSHAN PRECISION	1,749,100	CNY	7,699,568	1.01
TENCENT HOLDINGS	1,522,700	HKD	74,835,846	9.82
TSINGTAO BREWERY "H"	824,000	HKD	8,995,828	1.18
VENUSTECH GROUP	1,052,092	CNY	5,090,632	0.67
WULIANGYE YIBIN	533,000	CNY	15,279,874	2.01
WUXI BIOLOGICS	2,079,000	HKD	12,871,343	1.69
XIAOMI	4,600,400	HKD	7,091,108	0.93
ZHEJIANG SANHUA	3,659,900	CNY	13,714,273	1.80
ZHEJIANG SHUANGHUAN DRIVELINE	2,422,004	CNY	9,308,283	1.22
ZTE CORPORATION	2,651,200	CNY	12,561,839	1.65
小計			584,685,662	76.77
香港
BEIGENE	284,905	HKD	4,696,426	0.62
CHINA RESOURCES ENTERPRISES	1,134,000	HKD	9,100,950	1.19
CHINA RESOURCES GAS GROUP	968,700	HKD	3,572,490	0.47
CNOOC	12,311,000	HKD	18,286,263	2.41
JIUMAOJIU INTERNATIONAL HOLDINGS	3,289,000	HKD	7,826,613	1.03
LI NING	561,000	HKD	4,423,710	0.58
小計			47,906,452	6.30
台湾
TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFACTURING	220,000	TWD	3,851,219	0.51
小計			3,851,219	0.51
株式 合計			636,443,333	83.58
預託証書(DR)
中国
HUAZHU GROUP	337,919	USD	16,564,789	2.17
LI AUTO	106,117	USD	2,658,231	0.35
PINDUODUO	244,875	USD	18,375,420	2.41
TRIP COM	629,670	USD	23,637,812	3.10
小計			61,236,252	8.03
預託証書(DR) 合計			61,236,252	8.03
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			697,679,585	91.61
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
中国
NEW ORIENTAL EDUCATION AND TECHNOLOGY	1,155,100	HKD	4,502,711	0.59
小計			4,502,711	0.59
香港
SEMICONDUCTOR MANUFACTURING INTERNATIONAL	1,591,000	HKD	3,769,782	0.49
小計			3,769,782	0.49
米国
YUM CHINA HOLDING	73,831	USD	4,683,101	0.62
小計			4,683,101	0.62
株式 合計			12,955,594	1.70
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			12,955,594	1.70

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Chinese Equity‐クラスJ1C」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2024年3月29日現在の口数(クラスJ1C)	1,623,966.147
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 7.939

※上記の一口当たり情報は、2024年3月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Chinese Equity‐クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
 
以下は「HSBC BICsオープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Brazil Equity‐クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 
(1)純資産計算書

対象年月日  科目			(2023年3月31日現在)
			金額(米ドル)
資産
	有価証券時価評価額		134,871,816
		有価証券(取得価額)	155,667,077
		投資にかかる評価損益	△ 20,795,261
	銀行預金		6,129,681
	配当および未収利息		544,767
	直物為替取引にかかる未収金		137,527
	設定にかかる未収金		447,158
資産計			142,130,949
負債
	当座借越		50,442
	未払金		1,391,641
	直物為替取引にかかる未払金		137,693
	解約・分配にかかる未払金		366,310
	その他負債		274,488
負債計			2,220,574
純資産額			139,910,375
2023年3月31日現在の口数(クラスJ1C)			2,135,338.594
一口当たり純資産額(クラスJ1C)			9.29

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
AMBEV	2,093,700	BRL	5,938,053	4.24
ATACADAO DISTRIBUICAO COMERCIO E INDUSTRIA LTDA	702,400	BRL	1,770,459	1.27
B3 SA BRASIL BOLSA BALCAO	2,687,269	BRL	5,512,075	3.94
BANCO BTG PACTUAL	1,376,700	BRL	5,454,939	3.90
BANCO DO BRASIL	132,300	BRL	1,025,209	0.73
BB SEGURIDADE PARTICIPACOES	175,300	BRL	1,123,317	0.80
BRF	159,300	BRL	197,623	0.14
CENTRAIS ELECTRICAS BRASILEIRAS	456,600	BRL	3,035,745	2.17
COSAN INDUSTRIA COMERCIO	1,335,000	BRL	4,083,793	2.92
ENERGISA	302,800	BRL	2,457,516	1.76
HAPVIDA PARTICIPACOES E INVESTIMENTOS	4,493,323	BRL	2,330,741	1.67
INTER & CO	148,074	BRL	259,628	0.19
JBS	304,400	BRL	1,090,863	0.78
KLABIN	179,800	BRL	645,049	0.46
LOCALIZA RENT A CAR	576,065	BRL	6,187,565	4.41
LOCALIZA RENT A CAR SA RIGHTS	2,577	BRL	7,034	0.01
LOJAS RENNER	1,185,910	BRL	3,943,483	2.82
MAGAZINE LUIZA	2,886,600	BRL	1,907,225	1.36
NATURA & CO HOLDINGS	501,400	BRL	1,313,267	0.94
PETRO RIO	365,200	BRL	2,278,966	1.63
RAIA DROGASIL	296,100	BRL	1,458,235	1.04
REDE D'OR SAO LUIZ	605,800	BRL	2,585,575	1.85
SABESP ON	354,900	BRL	3,559,324	2.54
SUZANO PAPEL E CELULOSE	670,100	BRL	5,585,213	3.99
TOTVS	102,700	BRL	575,659	0.41
VALE	701,633	BRL	11,231,110	8.02
VIBRA ENERGIA	329,500	BRL	933,212	0.67
WEG	1,129,600	BRL	9,243,549	6.62
小計			85,734,427	61.28
米国
MERCADOLIBRE	1,924	USD	2,521,267	1.80
小計			2,521,267	1.80
株式 合計			88,255,694	63.08
預託証書(DR)
ブラジル
VALE	41,392	USD	660,823	0.47
小計			660,823	0.47
預託証書(DR) 合計			660,823	0.47
優先株
ブラジル
BANCO BRADESCO	2,401,314	BRL	6,317,939	4.52
BRADESPAR BRASIL	566,300	BRL	3,027,936	2.16
CENTRAIS ELECTRICAS BRASILEIRAS "B"	588,100	BRL	4,244,086	3.03
GERDAU	917,490	BRL	4,621,605	3.30
ITAU INVESTIMENTOS	1,453,400	BRL	2,364,883	1.69
ITAU UNIBANCO BANCO MULTIPLO	2,711,300	BRL	13,293,807	9.51
PETROBRAS	1,751,399	BRL	8,238,423	5.89
小計			42,108,679	30.10
優先株 合計			42,108,679	30.10
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			131,025,196	93.65
投資信託
ドイツ
ISHARES MSCI BRAZIL UCITS	120,773	USD	3,846,620	2.75
小計			3,846,620	2.75
投資信託 合計			3,846,620	2.75

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Brazil Equity‐クラスJ1C」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2024年3月29日現在の口数(クラスJ1C)	1,136,174.704
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 11.436

※上記の一口当たり情報は、2024年3月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Brazil Equity‐クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
 
以下は「HSBC BICsオープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Indian Equity‐クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2023年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 
(1)純資産計算書

対象年月日  科目			(2023年3月31日現在)
			金額(米ドル)
資産
	有価証券時価評価額		963,874,231
		有価証券(取得価額)	698,558,861
		投資にかかる評価損益	265,315,370
	銀行預金		12,793,988
	配当および未収利息		194,893
	未収金		1,725,478
	直物為替取引にかかる未収金		138,203
	設定にかかる未収金		2,689,561
	その他資産		162
資産計			981,416,516
負債
	当座借越		3,975
	直物為替取引にかかる未払金		138,065
	解約・分配にかかる未払金		3,144,067
	その他負債		24,810,436
負債計			28,096,543
純資産額			953,319,973
2023年3月31日現在の口数(クラスJ1C)			2,104,125.239
一口当たり純資産額(クラスJ1C)			9.74

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
インド
APOLLO HOSPITALS ENTERPRISE	400,000	INR	20,982,083	2.20
ASIAN PAINTS	550,000	INR	18,482,128	1.94
AVENUE SUPERMARTS	250,000	INR	10,346,029	1.09
AXIS BANK	3,610,471	INR	37,715,929	3.96
BHARAT ELECTRONICS	7,000,000	INR	8,308,947	0.87
BHARAT PETROLEUM	500,000	INR	2,094,728	0.22
BRITANNIA INDUSTRIES	175,000	INR	9,203,617	0.97
CIPLA	500,000	INR	5,478,660	0.57
CONTAINER CORP	1,000,000	INR	7,060,506	0.74
DABUR INDIA	1,400,000	INR	9,282,511	0.97
DALMIA BHARAT	936,878	INR	22,437,990	2.35
DLF	6,954,842	INR	30,186,380	3.17
FSN E-COMMERCE VENTURES	5,776,622	INR	8,733,554	0.92
GODREJ CONSUMER PRODUCTS	700,000	INR	8,246,342	0.87
GUJARAT GAS	1,217,225	INR	6,807,247	0.71
HCL TECHNOLOGIES	1,700,000	INR	22,449,122	2.35
HDFC BANK	3,920,640	INR	76,786,009	8.05
HDFC BANK (INE001A01036)	1,000,000	INR	31,947,191	3.35
HINDUSTAN UNILEVER	1,025,209	INR	31,939,815	3.35
ICICI BANK	2,500,000	INR	26,686,034	2.80
INFOSYS	1,800,000	INR	31,275,637	3.28
JINDAL STEEL & POWER	3,000,000	INR	19,938,551	2.09
LARSEN & TOUBRO	1,850,000	INR	48,718,036	5.11
MAHINDRA & MAHINDRA	1,200,000	INR	16,918,930	1.77
MARUTI SUZUKI INDIA	150,000	INR	15,134,883	1.59
METROPOLIS HEALTHCARE	150,000	INR	2,278,405	0.24
ONGC	6,000,000	INR	11,027,895	1.16
PHOENIX MILLS	637,674	INR	10,094,387	1.06
PI INDUSTRIES	400,000	INR	14,748,639	1.55
PRESTIGE ESTATES PROJECTS	193,741	INR	950,523	0.10
RELIANCE INDUSTRIES	2,550,000	INR	72,328,993	7.59
SBI CARDS AND PAYMENT SERVICES	2,518,512	INR	22,683,693	2.38
SBI LIFE INSURANCE	1,508,529	INR	20,211,618	2.12
SONA BLW PRECISION FORGINGS	2,067,835	INR	10,404,280	1.09
SRF	500,000	INR	14,673,744	1.54
STATE BANK OF INDIA	5,000,000	INR	31,865,056	3.34
SUN PHARMACEUTICALS	3,100,000	INR	37,083,442	3.89
TATA MOTORS	1,914,623	INR	9,803,466	1.03
TECH MAHINDRA	1,743,445	INR	23,374,987	2.45
TITAN INDUSTRIES	700,000	INR	21,420,984	2.25
ULTRATECH CEMENT	275,000	INR	25,505,324	2.68
UNITED BREWERIES	250,000	INR	4,333,191	0.45
UNITED SPIRITS	500,000	INR	4,601,345	0.48
UTI ASSET MANAGEMENT	800,000	INR	6,249,019	0.66
VARUN BEVERAGES	12,856	INR	216,972	0.02
ZOMATO	12,624,072	INR	7,834,121	0.82
小計			878,850,943	92.19
株式 合計			878,850,943	92.19
預託証書(DR)
インド
ICICI BANK	1,996,467	USD	42,844,182	4.50
INFOSYS	2,433,176	USD	42,179,106	4.42
小計			85,023,288	8.92
預託証書(DR) 合計			85,023,288	8.92
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			963,874,231	101.11

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Indian Equity‐クラスJ1C」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2023年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2024年3月29日現在の口数(クラスJ1C)	1,028,008.769
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 13.04

※上記の一口当たり情報は、2024年3月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Indian Equity‐クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。