半期報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(令和3年9月30日-令和4年9月29日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第16期計算期間末 2021年9月29日現在				第17期中間計算期間末 2022年3月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			4,527,219,161口				4,148,785,599口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.8071円			1口当たり純資産額	1.4716円
		(10,000口当たり純資産額)	(18,071円)			(10,000口当たり純資産額)	(14,716円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第16期中間計算期間(自2020年9月30日 至2021年3月29日)
該当事項はありません。
 
第17期中間計算期間(自2021年9月30日 至2022年3月29日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第16期計算期間末 2021年9月29日現在	第17期中間計算期間末 2022年3月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	派生商品評価勘定 該当事項はありません。	派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
第16期計算期間末(2021年9月29日現在)
該当事項はありません。
 
第17期中間計算期間末(2022年3月29日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	78,255,856	-	79,606,155	△1,350,299
	米ドル	78,255,856	-	79,606,155	△1,350,299
合計		78,255,856	-	79,606,155	△1,350,299

時価の算定方法
為替予約取引
(1)中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第16期計算期間末 2021年9月29日現在		第17期中間計算期間末 2022年3月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	5,079,914,038円	期首元本額	4,527,219,161円
期中追加設定元本額	221,808,294円	期中追加設定元本額	101,090,519円
期中一部解約元本額	774,503,171円	期中一部解約元本額	479,524,081円

 
(追加情報)
当ファンドは、HSBCアセットマネジメント内の運用会社が運用する投資信託証券への投資を通じて主に、BRICs(ブラジル、ロシア、インド、中国)諸国の株式等に投資しております。2022年2月24日(現地時間)以降、ロシアのウクライナ侵攻を受けた米欧の経済制裁やロシアによる対抗措置により、2022年2月28日(現地時間)に、ロシアの証券取引所は株式取引を停止し、米国や英国等の海外市場においてもロシア株式等(ロシア企業が発行する株式及びロシア経済の発展と経済に関連する企業が発行する株式(いずれも、ADR(米国預託証書)及びGDR(グローバル預託証書)等を含みます。)以下同じ。)の流動性が極めて低く、取引することが困難な状態が続いております。また、取引の規制、決済機構やSWIFTからの除外による取引後の受渡が行えない状況となり、ロシア株式等の取引が困難な状態が継続し、活発な市場における相場価格の取得ができない状況となっております。よって、投資先の投資信託証券が保有しているロシア株式等について、直近の相場価格、騰落率を用いて算定した価格で評価し、または流動性がない状況であるものについてはゼロ円で評価しております。ロシアの証券取引所の再開やロシア株式等の取引の再開等、今後の動向の変化によって翌計算期間の財務諸表に影響を与える可能性があります。
 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC BRICs オープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2021年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。
投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
なお、添付財務諸表は2021年3月31日時点の財務数値であり、2022年2月24日(現地時間)以降のロシアのウクライナ侵攻による影響は反映されておりません。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
 

(1)純資産計算書
対象年月日 科目			(2021年3月31日現在)
			金額(米ドル)
資産
	有価証券時価評価額		274,304,210
		有価証券(取得価額)	224,169,260
		投資にかかる評価損益	50,134,950
	銀行預金		800,973
	配当及び未収利息		15,672
	未収金		809,723
	設定にかかる未収金		15,014
	資産計		275,945,592
負債
	未払金		880,628
	解約・分配にかかる未払金		452,806
	その他負債		1,879,985
	負債計		3,213,419
純資産額			272,732,173
2021年3月31日現在の口数(クラスJ1C)			2,739,200.684
一口当たり純資産額(クラスJ1C)			26.20

 

(2)附属明細表
種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
AFYA	54,551	USD	1,032,650	0.38
B2W COMPANIA GLOBAL DE VAREJO	372,700	BRL	4,103,465	1.50
BANCO BTG PACTUAL	283,800	BRL	4,864,281	1.78
BR MALLS PARTICIPACOES	484,800	BRL	881,455	0.32
COSAN INDUSTRIA COMERCIO	196,000	BRL	3,182,612	1.17
CYRELA BRAZIL REALTY	1,009,100	BRL	4,467,007	1.64
KLABIN	886,400	BRL	4,410,794	1.62
LOCALIZA RENT A CAR	545,900	BRL	5,864,337	2.15
PAGSEGURO DIGITAL	112,119	USD	5,267,351	1.93
PETROBRAS	429,294	BRL	1,828,094	0.67
USINAS SIDERURGICAS DE MINAS "A"	1,381,400	BRL	4,141,997	1.52
小計			40,044,043	14.68
中国
CHINA CONCH VENTURE HOLDINGS	1,200,500	HKD	5,643,907	2.07
CHINA LONGYUAN POWER "H"	4,650,000	HKD	6,316,074	2.32
FRANSHION PROPERTIES CHINA	1,028,000	HKD	412,551	0.15
MEITUAN DIANPING	84,400	HKD	3,237,281	1.19
SHENZHEN MINDRAY BIO MEDICAL ELECTRONICS	61,352	CNY	3,735,499	1.37
TENCENT HOLDINGS	131,300	HKD	10,302,079	3.77
WEICHAI POWER "H"	2,151,000	HKD	5,312,170	1.95
WUXI BIOLOGICS	313,500	HKD	3,925,580	1.44
XINJIANG GOLDWIND SCIENCE & TECHNOLOGY "H"	2,786,000	HKD	5,231,959	1.92
小計			44,117,100	16.18
英国
ANTOFAGASTA	114,487	GBP	2,669,486	0.98
XINYI SOLAR HOLDINGS	2,574,092	HKD	4,231,412	1.55
小計			6,900,898	2.53
香港
CHINA OVERSEAS LAND & INVESTMENT	361,000	HKD	937,970	0.34
小計			937,970	0.34
インド
BANDHAN BANK	1,697,487	INR	7,868,265	2.89
HDFC BANK	311,420	INR	6,362,038	2.33
HDFC BANK (INE001A01036)	187,662	INR	6,411,905	2.35
HINDUSTAN UNILEVER	160,508	INR	5,337,918	1.96
ICICI BANK	350,760	INR	2,792,599	1.02
INFOSYS	363,595	INR	6,803,319	2.50
JSW STEEL	560,129	INR	3,588,825	1.32
MARUTI SUZUKI INDIA	29,765	INR	2,792,417	1.02
RELIANCE INDUSTRIES	575,576	INR	15,769,075	5.79
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	361,679	INR	7,035,832	2.58
ZEE ENTERTAINMENT ENTERPRISES	1,276,832	INR	3,548,611	1.30
小計			68,310,804	25.06
オランダ
YANDEX	75,398	USD	4,853,369	1.78
YANDEX (NL0009805522)	76,082	RUB	4,895,644	1.79
小計			9,749,013	3.57
ロシア
GAZPROM	5,700,646	RUB	17,121,848	6.28
SBERBANK	4,597,142	RUB	17,761,259	6.51
小計			34,883,107	12.79
米国
MERCADOLIBRE	3,455	USD	5,054,665	1.85
小計			5,054,665	1.85
株式合計			209,997,600	77.00
預託証書(DR)
ブラジル
VALE	180,906	USD	3,129,674	1.15
小計			3,129,674	1.15
中国
ALIBABA GROUP HOLDING	53,886	USD	12,427,189	4.56
小計			12,427,189	4.56
ロシア
JSC MMC NORILSK NICKEL	175,081	USD	5,501,045	2.02
LUKOIL	213,051	USD	17,299,742	6.33
NOVOLIPETSK STEEL	268,854	USD	8,614,082	3.16
小計			31,414,869	11.51
預託証書(DR) 合計			46,971,732	17.22
優先株
ブラジル
BANCO BRADESCO	2,581,383	BRL	12,300,795	4.51
PETROBRAS	1,175,800	BRL	5,034,083	1.85
小計			17,334,878	6.36
優先株 合計			17,334,878	6.36
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			274,304,210	100.58

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2021年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3) 一口当たり情報

2022年3月29日現在の口数(クラスJ1C)	2,279,200.684
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 21.197

※上記の一口当たり情報は、2022年3月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。