半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成28年9月30日-平成29年9月29日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第11期計算期間末 平成28年 9月29日現在				第12期中間計算期間末 平成29年 3月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			7,898,045,818口				7,103,230,643口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.1200円			1口当たり純資産額	1.3521円
		(10,000口当たり純資産額)	(11,200円)			(10,000口当たり純資産額)	(13,521円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第11期中間計算期間(自 平成27年9月30日 至 平成28年3月29日)
該当事項はありません。
第12期中間計算期間(自 平成28年9月30日 至 平成29年3月29日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第11期計算期間末 平成28年 9月29日現在	第12期中間計算期間末 平成29年 3月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第11期計算期間末(平成28年 9月29日現在)
該当事項はありません。
第12期中間計算期間末(平成29年3月29日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第11期計算期間末 平成28年 9月29日現在		第12期中間計算期間末 平成29年 3月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	8,628,703,891円	期首元本額	7,898,045,818円
期中追加設定元本額	214,099,636円	期中追加設定元本額	223,620,079円
期中一部解約元本額	944,757,709円	期中一部解約元本額	1,018,435,254円

(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
以下は「HSBC BRICs オープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、平成28年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
(1)純資産計算書

対象年月日	(平成28年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券評価額	354,439,107
有価証券(取得価額)	450,856,685
投資にかかる評価損益	△96,417,578
銀行預金	5,137,800
未収金	5,338,618
設定にかかる未収金	167,875
その他資産	518,861
資産計	365,602,261
負債
未払金	5,302,944
解約・分配にかかる未払金	1,116,513
その他負債	451,574
負債計	6,871,031
純資産額	358,731,230
平成28年3月31日現在の口数(クラスJ1C)	5,665,200.684
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	13.36

(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
BB SEGURIDADE PARTICIPACOES	819,700	BRL	6,936,457	1.93
CCR	1,686,100	BRL	6,760,576	1.88
KROTON EDUCATIONAL	2,359,500	BRL	7,676,364	2.14
MRV ENGENHARIA	1,735,700	BRL	5,926,064	1.65
PETROBRAS	981,694	BRL	2,933,448	0.82
TRACTEBEL ENERGIA	456,900	BRL	4,828,133	1.35
			35,061,042	9.77
中国
ANHUI CONCH CEMENT "H"	645,500	HKD	1,730,976	0.48
CHINA COMMUNICATIONS CONSTRUCTION "H"	1,626,000	HKD	1,943,263	0.54
CHINA CONSTRUCTION BANK "H"	15,464,640	HKD	9,869,075	2.75
CHINA RESOURCES LAND	1,124,222	HKD	2,884,274	0.80
CHINA STATE CONSTRUCTION INTERNATIONAL	2,882,000	HKD	4,295,198	1.20
GUANGZHOU AUTOMOBILE GROUP "H"	2,490,000	HKD	2,590,623	0.72
GUANGZHOU R&F PROPERTIES "H"	1,898,000	HKD	2,721,024	0.76
HUADIAN POWER INTERNATIONAL	3,284,000	HKD	2,091,517	0.58
ICBC "H"	11,887,595	HKD	6,651,432	1.85
PICC PROPERTY & CASUALTY "H"	1,892,288	HKD	3,469,111	0.97
PING AN INSURANCE "H"	971,000	HKD	4,644,346	1.29
SINOTRANS	4,070,000	HKD	1,778,793	0.50
TENCENT HOLDINGS	799,300	HKD	16,322,866	4.56
XINYI GLASS	4,780,000	HKD	3,186,030	0.89
			64,178,528	17.89
英国
XINYI SOLAR HOLDINGS	10,882,000	HKD	3,872,124	1.08
			3,872,124	1.08
香港
CHINA MOBILE	621,000	HKD	6,921,305	1.93
CNOOC	1,701,000	HKD	2,008,775	0.56
			8,930,080	2.49
インド
AXIS BANK	805,392	INR	5,401,712	1.52
CAIRN INDIA	1,243,034	INR	2,887,852	0.81
HCL TECHNOLOGIES	430,886	INR	5,297,056	1.48
HERO MOTOCORP	38,306	INR	1,703,922	0.47
ICICI BANK	435,713	INR	1,557,046	0.43
IDFC BANK	3,492,549	INR	2,542,049	0.71
INDIABULLS HOUSING FINANCE	340,504	INR	3,341,667	0.93
IRB INFRASTRUCTURE	1,380,135	INR	4,849,672	1.35
ITC	646,234	INR	3,203,236	0.89
JSW ENERGY	2,122,031	INR	2,228,657	0.62
MARUTI SUZUKI INDIA	89,855	INR	5,042,518	1.41
NTPC	2,676,890	INR	5,208,461	1.45
ONGC	1,612,577	INR	5,213,526	1.45
RELIANCE INDUSTRIES	341,676	INR	5,392,725	1.50
RURAL ELECTRIFICATION CORP	1,090,079	INR	2,735,794	0.76
SESA GOA	2,574,217	INR	3,492,671	0.97
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	268,344	INR	3,862,314	1.08
TATA MOTORS "A"	1,585,994	INR	6,905,831	1.93
WIPRO	519,009	INR	4,422,226	1.23
			75,288,935	20.99
ロシア
CHERKIZOVO GROUP	75,670	USD	693,137	0.19
GAZPROM	4,583,033	RUB	10,026,210	2.80
JSC MMC NORILSK NICKEL	454,064	USD	5,863,466	1.63
MAGNIT	36,629	RUB	5,776,923	1.61
MMC NORILSK NICKEL	15,590	RUB	2,026,074	0.56
SBERBANK	13,837,284	RUB	22,652,962	6.32
			47,038,772	13.11
株式合計			234,369,481	65.33
投資信託
シンガポール
INDIABULLS PROPERTIES INVESTMENT TRUST	1,310,400	SGD	182,946	0.05
			182,946	0.05
米国
ISHARES MSCI BRAZIL CAPPED INDEX ETF	143,800	USD	3,862,468	1.08
			3,862,468	1.08
投資信託合計			4,045,414	1.13
新株予約権証券・エクイティリンク証券
インド
RURAL ELECTRIFICATION CORP 12/05/2020	104,278	USD	261,709	0.07
			261,709	0.07
新株予約権証券・エクイティリンク証券 合計			261,709	0.07
預託証書(DR)
ブラジル
BANCO BRADESCO	1,338,673	USD	10,167,221	2.83
ITAU UNIBANCO HOLDING	2,112,528	USD	18,421,244	5.14
			28,588,465	7.97
中国
ALIBABA GROUP HOLDING	47,384	USD	3,764,659	1.05
BAIDU	9,600	USD	1,843,872	0.51
			5,608,531	1.56
キプロス
GLOBALTRANS INVESTMENT	617,637	USD	2,671,280	0.74
			2,671,280	0.74
インド
DR REDDYS LABATORIES	44,620	USD	2,028,202	0.57
			2,028,202	0.57
ロシア
LUKOIL	535,615	USD	20,575,650	5.73
MOBILE TELESYSTEMS	285,680	USD	2,331,149	0.65
ROSNEFT OIL	2,468,184	USD	11,210,492	3.13
SEVERSTAL	530,007	USD	5,607,474	1.56
TATNEFT	197,878	USD	6,300,436	1.76
			46,025,201	12.83
預託証書(DR) 合計			84,921,679	23.67
優先株
ブラジル
BANCO ESTADO RIO GRANDE	1,513,454	BRL	3,437,727	0.96
BRADESPAR BRASIL	1,137,900	BRL	1,945,732	0.54
PETROBRAS	1,486,300	BRL	3,514,445	0.98
TELEF BRASIL	676,562	BRL	8,611,657	2.40
VALE "A"	897,606	BRL	2,864,538	0.80
			20,374,099	5.68
優先株 合計			20,374,099	5.68
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			343,972,382	95.88
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
中国
SHENZHEN INTERNATIONAL HOLDINGS	2,155,250	HKD	3,495,503	0.97
			3,495,503	0.97
ロシア
AEROFLOT RUSSIAN AIRLINES	4,315,489	RUB	4,792,083	1.34
FEDERAL HYDROGENERATING	9	USD	-	0.00
			4,792,083	1.34
株式 合計			8,287,586	2.31
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			8,287,586	2.31
その他譲渡可能有価証券
新株予約権証券・エクイティリンク証券
中国
GREE ELECTRIC APPLIANCES P. NOTE 09/12/2017	739,240	USD	2,179,139	0.61
			2,179,139	0.61
新株予約権証券・エクイティリンク証券 合計			2,179,139	0.61
その他譲渡可能有価証券 合計			2,179,139	0.61

財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、平成28年3月31日時点の為替レートで換算しております。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ年率0.3%)を設定しています。事務手数料は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
(3) 一口当たり情報

平成29年3月29日現在の口数(クラスJ1C)	4,713,200.684
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 18.121

※上記の一口当たり情報は、平成29年3月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。