半期報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(平成30年10月2日-令和1年9月30日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
	計算期間末日の取扱い 2018年9月29日及び2018年9月30日が休日のため、信託約款第37条により、第13期計算期間末日を2018年10月1日としております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第13期計算期間末 2018年10月 1日現在				第14期中間計算期間末 2019年 4月 1日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			5,748,811,685口				5,618,434,807口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.4789円			1口当たり純資産額	1.5744円
		(10,000口当たり純資産額)	(14,789円)			(10,000口当たり純資産額)	(15,744円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第13期中間計算期間(自 2017年9月30日 至 2018年3月29日)
該当事項はありません。
 
第14期中間計算期間(自 2018年10月2日 至 2019年4月1日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第13期計算期間末 2018年10月 1日現在	第14期中間計算期間末 2019年 4月1日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第13期計算期間末(2018年10月 1日現在)
該当事項はありません。
 
第14期中間計算期間末(2019年4月1日現在)
該当事項はありません。
 
 (その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第13期計算期間末 2018年10月 1日現在		第14期中間計算期間末 2019年 4月 1日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	6,328,509,565円	期首元本額	5,748,811,685円
期中追加設定元本額	265,266,681円	期中追加設定元本額	148,755,694円
期中一部解約元本額	844,964,561円	期中一部解約元本額	279,132,572円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC BRICs オープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2018年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
 
(1)純資産計算書

対象年月日	(2018年3月31日現在)
科目	金額(米ドル)
資産
有価証券時価評価額	383,812,787
有価証券(取得価額)	327,486,552
投資にかかる評価損益	56,326,235
銀行預金	5,702,236
配当及び未収利息	466,959
未収金	968,756
設定にかかる未収金	315,465
その他資産	1
資産計	391,266,204
負債
当座借越	517
未払金	1,005,882
解約・分配にかかる未払金	1,363,904
その他負債	488,313
負債計	2,858,616
純資産額	388,407,588
2018年3月31日現在の口数(クラスJ1C)	3,785,200.684
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	22.27

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
AMBEV	106,000	BRL	754,477	0.19
BB SEGURIDADE PARTICIPACOES	699,600	BRL	6,065,611	1.56
BRF	494,500	BRL	3,375,953	0.87
KROTON EDUCATIONAL	1,155,000	BRL	4,506,811	1.16
MRV ENGENHARIA	1,081,800	BRL	5,138,692	1.32
PETROBRAS	514,494	BRL	3,537,122	0.91
SUZANO PAPEL E CELULOSE	565,400	BRL	5,608,673	1.44
VALE	1,206,986	BRL	14,559,432	3.76
小計			43,546,771	11.21
中国
ANGANG NEW STEEL "H"	5,348,000	HKD	4,974,535	1.28
ANHUI CONCH CEMENT "H"	636,000	HKD	3,318,557	0.85
CHINA CONSTRUCTION BANK "H"	9,669,640	HKD	9,906,143	2.55
CHINA LIFE INSURANCE "H"	1,348,000	HKD	3,744,421	0.96
CHINA SHENHUA ENERGY "H"	2,141,000	HKD	5,292,448	1.36
CHINA STATE CONSTRUCTION INTERNATIONAL	2,624,000	HKD	3,189,704	0.82
COSAN "A"	419,100	USD	4,258,056	1.10
ICBC "H"	8,299,595	HKD	7,085,491	1.82
LONGFOR PROPERTIES	1,725,500	HKD	5,419,636	1.40
NEW CHINA LIFE INSURANCE "H"	1,021,500	HKD	4,744,322	1.22
PICC PROPERTY & CASUALTY "H"	288	HKD	510	0.00
PING AN INSURANCE "H"	334,000	HKD	3,411,051	0.88
TENCENT HOLDINGS	338,100	HKD	17,757,892	4.58
XINGDA INTERNATIONAL HOLDINGS	2,427,135	HKD	813,370	0.21
XINYI GLASS	3,556,000	HKD	4,993,230	1.29
小計			78,909,366	20.32
香港
CHINA EVERBRIGHT	1,252,000	HKD	2,657,771	0.68
CHINA MOBILE	49,000	HKD	445,168	0.11
CHINA OVERSEAS LAND & INVESTMENT	1,062,000	HKD	3,694,242	0.96
小計			6,797,181	1.75
インド
AXIS BANK	745,940	INR	5,838,584	1.50
GLENMARK PHARMACEUTICALS	461,771	INR	3,726,215	0.96
GRASIM INDUSTRIES	332,263	INR	5,353,666	1.38
HCL TECHNOLOGIES	417,663	INR	6,202,665	1.60
ICICI BANK	1,330,426	INR	5,677,927	1.46
INDIABULLS HOUSING FINANCE	315,060	INR	5,976,661	1.54
INFOSYS	510,423	INR	8,857,433	2.27
ITC	788,666	INR	3,089,526	0.80
LIC HOUSING FINANCE	614,947	INR	5,038,625	1.30
MARUTI SUZUKI INDIA	45,428	INR	6,171,904	1.59
ONGC	804,017	INR	2,191,820	0.56
RELIANCE INDUSTRIES	632,967	INR	8,566,474	2.21
SESA GOA	1,581,037	INR	6,735,352	1.73
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	51,456	INR	1,135,758	0.29
SUN TV NETWORK LIMITED	316,347	INR	4,115,993	1.06
TATA MOTORS "A"	688,130	INR	1,933,930	0.50
小計			80,612,533	20.75
ロシア
GAZPROM	5,906,456	RUB	14,415,462	3.71
JSC MMC NORILSK NICKEL	225,246	USD	4,167,051	1.07
MAGNIT	40,600	RUB	3,225,139	0.83
SBERBANK	6,767,602	RUB	29,523,893	7.61
小計			51,331,545	13.22
株式合計			261,197,396	67.25
預託証書(DR)
ブラジル
BANCO BRADESCO	718,093	USD	8,135,994	2.09
ITAU UNIBANCO HOLDING	788,822	USD	11,824,441	3.05
小計			19,960,435	5.14
中国
ALIBABA GROUP HOLDING	65,993	USD	11,899,858	3.06
VIPSHOP HOLDINGS	285,623	USD	4,604,243	1.19
小計			16,504,101	4.25
ロシア
GLOBALTRANS INVESTMENT	418,213	USD	4,767,628	1.23
LUKOIL	281,226	USD	19,123,368	4.92
MOBILE TELESYSTEMS	794,711	USD	8,972,287	2.31
NOVATEK	74,318	USD	9,973,476	2.57
ROSNEFT OIL	1,499,051	USD	8,004,932	2.06
SEVERSTAL	339,447	USD	5,084,916	1.31
小計			55,926,607	14.40
預託証書(DR) 合計			92,391,143	23.79
優先株
ブラジル
BANCO BRADESCO	598,600	BRL	6,815,258	1.75
BANCO ESTADO RIO GRANDE	621,785	BRL	3,825,653	0.98
CIA PARANAENSE DE ENERGI "B"	587,000	BRL	4,521,136	1.16
PETROBRAS	1,150,000	BRL	7,275,492	1.88
TELEF BRASIL	383,962	BRL	5,698,299	1.47
小計			28,135,838	7.24
優先株 合計			28,135,838	7.24
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			381,724,377	98.28
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
ロシア
FEDERAL HYDROGENERATING	9	RUB	-	0.00
INTER RAO UES	32,277,527	RUB	2,088,410	0.54
小計			2,088,410	0.54
株式 合計			2,088,410	0.54
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			2,088,410	0.54

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2018年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額にシェアクラス(クラスJ年率0.6%)ごとに定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、シェアクラスごとに固定のレート(クラスJ年率0.30%)を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3) 一口当たり情報

2019年4月1日現在の口数(クラスJ1C)	3,462,200.684
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 22.613

※上記の一口当たり情報は、2019年4月1日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。