半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(令和2年9月30日-令和3年9月29日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第15期計算期間末 2020年9月29日現在				第16期中間計算期間末 2021年3月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			5,079,914,038口				4,810,005,048口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.3374円			1口当たり純資産額	1.6427円
		(10,000口当たり純資産額)	(13,374円)			(10,000口当たり純資産額)	(16,427円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第15期中間計算期間(自2019年10月1日 至2020年3月31日)
該当事項はありません。
 
第16期中間計算期間(自2020年9月30日 至2021年3月29日)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第15期計算期間末 2020年9月29日現在	第16期中間計算期間末 2021年3月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。	派生商品評価勘定 該当事項はありません。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
第15期計算期間末(2020年9月29日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	180,093,849	-	180,004,992	88,857
	米ドル	180,093,849	-	180,004,992	88,857
合計		180,093,849	-	180,004,992	88,857

時価の算定方法
為替予約取引
(1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
 
第16期中間計算期間末(2021年3月29日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第15期計算期間末 2020年9月29日現在		第16期中間計算期間末 2021年3月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	5,457,771,802円	期首元本額	5,079,914,038円
期中追加設定元本額	343,346,388円	期中追加設定元本額	166,741,427円
期中一部解約元本額	721,204,152円	期中一部解約元本額	436,650,417円

 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」及び上場投資信託を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC BRICs オープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2020年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3)一口当たり情報に記載しております。
 

(1)純資産計算書
対象年月日 科目				(2020年3月31日現在)
				金額(米ドル)
資産
	有価証券時価評価額			199,896,028
		有価証券(取得価額)		238,440,065
		投資にかかる評価損益		△38,544,037
	銀行預金			7,475,304
	配当及び未収利息			290,972
	未収金			10,068,029
	設定にかかる未収金			292,087
	資産計			218,022,420
負債
	未払金			5,647,994
	解約・分配にかかる未払金			807,796
	その他負債			306,685
	負債計			6,762,475
純資産額				211,259,945
2020年3月31日現在の口数(クラスJ1C)				3,073,200.684
一口当たり純資産額(クラスJ1C)				17.12

 

(2)附属明細表
種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率(%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
株式
ブラジル
BANCO DO BRASIL	836,500	BRL	4,669,086	2.21
CIA BRASILEIRA DE DISTRIBUICAO	267,400	BRL	3,338,762	1.58
PAGSEGURO DIGITAL	135,571	USD	2,612,453	1.24
PETROBRAS	754,894	BRL	2,124,986	1.01
SUZANO PAPEL E CELULOSE	509,800	BRL	3,549,315	1.68
USINAS SIDERURGICAS DE MINAS "A"	3,287,100	BRL	3,200,527	1.51
小計			19,495,129	9.23
中国
ANHUI CONCH CEMENT "H"	782,000	HKD	5,433,008	2.57
CHINA CONCH VENTURE HOLDINGS	1,389,000	HKD	6,200,493	2.94
CHINA CONSTRUCTION BANK "H"	5,367,000	HKD	4,390,042	2.08
CHINA LONGYUAN POWER "H"	8,845,000	HKD	4,861,332	2.30
CHINA RAILWAY CONSTRUCTION "H"	3,611,500	HKD	4,044,410	1.91
FOXCONN INDUSTRIAL INTERNET	1,243,376	CNY	2,315,630	1.10
FRANSHION PROPERTIES CHINA	4,312,000	HKD	2,792,739	1.32
PING AN INSURANCE "H"	576,500	HKD	5,663,920	2.68
TENCENT HOLDINGS	228,700	HKD	11,218,277	5.30
WUXI BIOLOGICS CAYMAN	231,000	HKD	2,995,201	1.42
XINYI GLASS	3,054,000	HKD	3,506,767	1.66
小計			53,421,819	25.28
英国
KAZ MINERALS	337,144	GBP	1,438,482	0.68
XINYI SOLAR HOLDINGS	4,764,092	HKD	2,698,314	1.28
小計			4,136,796	1.96
香港
CHINA MOBILE	198,500	HKD	1,476,412	0.70
小計			1,476,412	0.70
インド
AXIS BANK	418,972	INR	2,098,979	0.99
HDFC BANK	46,276	INR	527,226	0.25
HINDUSTAN UNILEVER	113,394	INR	3,445,232	1.63
ICICI BANK	834,153	INR	3,569,763	1.69
JSW STEEL	861,471	INR	1,665,407	0.79
LARSEN & TOUBRO	185,498	INR	1,982,454	0.94
LIC HOUSING FINANCE	1,119,019	INR	3,480,513	1.65
MARUTI SUZUKI INDIA	61,383	INR	3,479,503	1.65
RELIANCE INDUSTRIES	811,458	INR	11,946,416	5.65
SHRIRAM TRANSPORT FINANCE	457,751	INR	3,997,465	1.89
TATA CONSULTANCY SERVICE	208,636	INR	5,036,139	2.38
小計			41,229,097	19.51
ロシア
GAZPROM	4,161,886	RUB	9,692,313	4.59
MAGNIT	4,568,562	RUB	10,925,315	5.17
小計			20,617,628	9.76
株式合計			140,376,881	66.44
預託証書(DR)
中国
ALIBABA GROUP HOLDING	77,326	USD	15,050,733	7.12
小計			15,050,733	7.12
ロシア
JSC MMC NORILSK NICKEL	421,057	USD	10,400,107	4.93
LUKOIL	154,088	USD	9,131,255	4.32
MOBILE TELESYSTEMS	809,082	USD	6,165,205	2.92
小計			25,696,567	12.17
預託証書(DR) 合計			40,747,300	19.29
優先株
ブラジル
BANCO BRADESCO	1,520,112	BRL	6,175,290	2.93
CIA PARANAENSE DE ENERGI "B"	495,400	BRL	5,247,614	2.48
PETROBRAS	2,022,200	BRL	5,618,305	2.66
小計			17,041,209	8.07
ロシア
SURGUTNEFTEGAZ	1,442,500	RUB	694,446	0.33
小計			694,446	0.33
優先株 合計			17,735,655	8.40
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			198,859,836	94.13
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
ロシア
SURGUTNEFTEGAZ CLS	2,436,400	RUB	1,036,192	0.49
小計			1,036,192	0.49
株式 合計			1,036,192	0.49
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			1,036,192	0.49

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2020年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3) 一口当たり情報

2021年3月29日現在の口数(クラスJ1C)	2,739,200.684
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 25.851

※上記の一口当たり情報は、2021年3月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド BRIC Equity クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。