半期報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(2025/09/30-2026/09/29)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における中間計算期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 

(中間貸借対照表に関する注記)

 
 

第20期計算期間末 2025年 9月29日現在				第21期中間計算期間末 2026年 3月29日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			3,431,849,635口				3,323,604,180口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.8474円			1口当たり純資産額	1.9706円
		(10,000口当たり純資産額)	(18,474円)			(10,000口当たり純資産額)	(19,706円)

 

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記) 第20期中間計算期間(自 2024年10月 1日 至 2025年 3月31日) 該当事項はありません。 第21期中間計算期間(自 2025年 9月30日 至 2026年 3月29日) 該当事項はありません。

 
 
 

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

 
 

期別 項目	第20期計算期間末 2025年 9月29日現在	第21期中間計算期間末 2026年 3月29日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	派生商品評価勘定 該当事項はありません。	派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 

(有価証券に関する注記) 該当事項はありません。

(デリバティブ取引に関する注記)

(通貨関連)

第20期計算期間末(2025年 9月29日現在)

 
 
該当事項はありません。
 

第21期中間計算期間末(2026年 3月29日現在)

 

(単位:円)

 

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	15,958,400	-	15,954,320	4,080
	米ドル	15,958,400	-	15,954,320	4,080
合計		15,958,400	-	15,954,320	4,080

 

時価の算定方法

為替予約取引

(1)中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

 

(その他の注記) 元本の移動

 

(単位:円)

 

第20期計算期間末 2025年 9月29日現在		第21期中間計算期間末 2026年 3月29日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	3,590,668,326円	期首元本額	3,431,849,635円
期中追加設定元本額	85,233,811円	期中追加設定元本額	48,695,671円
期中一部解約元本額	244,052,502円	期中一部解約元本額	156,941,126円

 
 
(参考)
当ファンドは「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Chinese Equity‐クラスJ1C」、「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Brazil Equity‐クラスJ1C」及び「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Indian Equity‐クラスJ1C」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部にそれぞれ投資証券として計上しております。これらの証券の状況は以下の通りです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
 
以下は「HSBC BICsオープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Chinese Equity‐クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2025年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 

(1)純資産計算書
対象年月日			(2025年3月31日現在)
科目			金額(米ドル)
資産
	有価証券時価評価額		722,394,540
		有価証券(取得価額)	600,398,992
		投資にかかる評価損益	121,995,548
	銀行預金		22,627,985
	未収金		1,556,632
	設定にかかる未収金		1,651,186
	配当および未収利息		134,825
資産計			748,365,168
負債
	当座借越		32,817
	未払金		5,597,832
	解約・分配にかかる未払金		2,604,326
	その他負債		1,111,506
	直物為替取引にかかる未払金		1,325
負債計			9,347,806
純資産額			739,017,362
2025年3月31日現在の口数(クラスJ1C)			1,949,542.860
一口当たり純資産額(クラスJ1C)			10.26

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
預託証書(DR)
中国
KE HOLDINGS	208,866	USD	4,170,010	0.56
PINDUODUO	230,912	USD	27,351,526	3.70
小計			31,521,536	4.26
預託証書(DR) 合計			31,521,536	4.26
株式
中国
ADVANCED MICRO-FABRICATION EQUIPMENT	298,114	CNY	7,578,953	1.03
AGRICULTURAL BANK OF CHINA "H"	7,108,000	HKD	4,275,599	0.58
ALIBABA GROUP HOLDING	4,303,428	HKD	70,799,171	9.58
ANHUI CONCH CEMENT	1,103,100	CNY	3,694,899	0.50
ANTA SPORTS PRODUCTS	567,800	HKD	6,232,423	0.84
AVARY HOLDING SHENZHEN	369,900	CNY	1,850,597	0.25
BAIDU	987,986	HKD	11,422,354	1.55
BEIJING KINGSOFT OFFICE SOFTWARE	106,183	CNY	4,379,864	0.59
BEIJING ORIENTAL YUHONG WATERPROOF	2,947,200	CNY	5,547,565	0.75
BYD "H"	409,000	HKD	20,648,972	2.79
CHINA COMMUNICATIONS CONSTRUCTION "H"	7,053,000	HKD	4,351,298	0.59
CHINA CONSTRUCTION BANK "H"	50,109,480	HKD	44,311,045	6.00
CHINA LIFE INSURANCE "H"	4,269,000	HKD	8,230,402	1.11
CHINA MENGNIU DAIRY	1,136,000	HKD	2,803,388	0.38
CHINA MERCHANTS BANK "H"	1,826,000	HKD	10,772,515	1.46
CHINA MOLYBDENUM	4,104,300	CNY	4,301,430	0.58
CHINA RESOURCES LAND	1,872,500	HKD	6,209,336	0.84
CHINA TELECOM CORP "H"	9,876,000	HKD	7,413,061	1.00
CHINA YANGTZE POWER	1,893,100	CNY	7,259,968	0.98
CITIC SECURITIES "A"	356,000	CNY	1,301,918	0.18
CITIC SECURITIES "H"	1,085,000	HKD	2,823,959	0.38
CONTEMPORARY AMPEREX TECHNOLOGY	375,562	CNY	13,099,639	1.77
EAST MONEY INFORMATION "A"	570,400	CNY	1,776,085	0.24
ENN ENERGY HOLDINGS	105,200	HKD	868,069	0.12
FOXCONN INDUSTRIAL INTERNET	1,606,900	CNY	4,400,766	0.60
GEELY AUTOMOBILES	1,016,000	HKD	2,172,955	0.29
HAIDILAO INTERNATIONAL HOLDING	648,000	HKD	1,462,525	0.20
HUATAI SECURITIES	1,394,000	CNY	3,179,497	0.43
HUIZHOU DESAY SV AUTOMOTIVE	143,000	CNY	2,226,530	0.30
HYGON INFORMATION TECHNOLOGY	206,869	CNY	4,030,860	0.55
ICBC "H"	29,571,000	HKD	21,056,173	2.85
INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL GROUP	938,900	CNY	3,635,604	0.49
INNOVENT BIOLOGICS	1,275,500	HKD	7,639,590	1.03
JD.COM	988,450	HKD	20,428,873	2.76
JIANGSU HENGLI HIGHPRESSURE OIL	518,300	CNY	5,684,954	0.77
JIANGSU HENGRUI MEDICINE	454,300	CNY	3,082,251	0.42
KINGDEE INTERNATIONAL SOFTWARE	411,000	HKD	695,187	0.09
KINGSOFT	620,600	HKD	3,003,173	0.41
KUAISHOU TECHNOLOGY	214,400	HKD	1,497,711	0.20
KWEICHOU MOUTAI	38,954	CNY	8,385,233	1.13
LONGFOR PROPERTIES	1,320,000	HKD	1,664,357	0.23
LUXSHARE PRECISION INDUSTRY	765,975	CNY	4,319,086	0.58
MEITUAN DIANPING	1,691,270	HKD	33,867,571	4.58
MIDEA GROUP	470,378	CNY	5,091,864	0.69
MIXUE GROUP	97,300	HKD	5,267,504	0.71
NETEASE	939,015	HKD	19,069,235	2.58
PING AN INSURANCE "H"	3,495,500	HKD	20,801,467	2.81
POP MART INTERNATIONAL GROUP	666,800	HKD	13,412,619	1.81
SHENZHEN ZHAOWEI MACHINERY & ELECTRONIC	90,600	CNY	1,597,060	0.22
SMARTSENS TECHNOLOGY SHANGHAI	470,291	CNY	6,293,288	0.85
SUZHOU VEICHI ELECTRIC	298,668	CNY	2,207,154	0.30
TENCENT HOLDINGS	1,129,500	HKD	72,151,653	9.77
TRIP COM GROUP	198,892	HKD	12,633,501	1.71
WILL SEMICONDUCTOR "A"	192,100	CNY	3,515,798	0.48
WUXI APPTEC	1,329,700	CNY	12,344,058	1.67
WUXI BIOLOGICS	1,632,000	HKD	5,674,023	0.77
XIAOMI	6,918,600	HKD	43,750,899	5.92
ZHEJIANG SHUANGHUAN DRIVELINE	2,640,904	CNY	12,910,083	1.75
ZIGIN MINING GROUP "A"	1,553,000	CNY	3,880,519	0.53
小計			624,986,131	84.57
香港
BEIGENE	35,305	HKD	754,173	0.10
CHINA OVERSEAS LAND & INVESTMENT	522,000	HKD	932,586	0.13
CHINA RESOURCES ENTERPRISES	1,203,000	HKD	4,344,858	0.59
CHINA RESOURCES LIFESTYLE SERVICES	290,000	HKD	1,280,349	0.17
CHINA UNICOM	3,570,000	HKD	3,987,417	0.54
CNOOC	204,000	HKD	485,596	0.07
HK EXCHANGES & CLEARING	251,500	HKD	11,145,740	1.51
HUA HONG SEMICONDUCTOR	318,000	HKD	1,269,090	0.17
LENOVO GROUP	2,618,000	HKD	3,526,424	0.48
XPENG "A"	628,800	HKD	6,368,577	0.86
小計			34,094,810	4.62
台湾
MEDIATEK	23,000	TWD	962,879	0.13
TAIWAN SEMICONDUCTOR MANUFACTURING	192,000	TWD	5,262,254	0.71
小計			6,225,133	0.84
株式 合計			665,306,074	90.03
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			696,827,610	94.29
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券
株式
中国
HANGZHOU TIGERMED CONSULTING	424,600	HKD	1,691,786	0.23
NEW ORIENTAL EDUCATION AND TECHNOLOGY	695,900	HKD	3,269,173	0.44
小計			4,960,959	0.67
香港
SEMICONDUCTOR MANUFACTURING INTERNATIONAL	2,204,000	HKD	13,059,188	1.77
小計			13,059,188	1.77
株式 合計			18,020,147	2.44
債券
香港
HONG KONG (GOVT) 0% 10/09/2025	59,500,000	HKD	7,546,783	1.02
小計			7,546,783	1.02
債券 合計			7,546,783	1.02
取引所以外の規制市場で取引される譲渡可能有価証券 合計			25,566,930	3.46

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Chinese Equity‐クラスJ1C」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2025年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2026年3月29日現在の口数(クラスJ1C)	1,153,966.147
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 10.919

※上記の一口当たり情報は、2026年3月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Chinese Equity‐クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
 
以下は「HSBC BICsオープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Brazil Equity‐クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2025年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 

(1)純資産計算書
対象年月日			(2025年3月31日現在)
科目			金額(米ドル)
資産
	有価証券時価評価額		114,545,681
		有価証券(取得価額)	122,955,531
		投資にかかる評価損益	△ 8,409,850
	銀行預金		1,224,823
	未収金		161,521
	設定にかかる未収金		197,923
	配当および未収利息		507,288
資産計			116,637,236
負債
	当座借越		68,753
	解約・分配にかかる未払金		545,624
	その他負債		248,598
	直物為替取引にかかる未払金		75
負債計			863,050
純資産額			115,774,186
2025年3月31日現在の口数(クラスJ1C)			2,040,838.590
一口当たり純資産額(クラスJ1C)			9.81

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
預託証書(DR)
ブラジル
EMBRAER	72,921	USD	3,314,989	2.86
小計			3,314,989	2.86
預託証書(DR) 合計			3,314,989	2.86
株式
ブラジル
AMBEV	2,452,800	BRL	5,811,196	5.02
B3 SA BRASIL BOLSA BALCAO	2,236,269	BRL	4,747,677	4.10
BANCO BTG PACTUAL	857,400	BRL	5,049,209	4.36
BANCO DO BRASIL	649,200	BRL	3,181,592	2.75
CENTRAIS ELECTRICAS BRASILEIRAS	360,600	BRL	2,569,936	2.22
ENERGISA	237,400	BRL	1,659,166	1.43
GPS PARTICIPACOES E EMPREENDIMENTOS	584,100	BRL	1,375,697	1.19
JBS	151,200	BRL	1,088,400	0.94
LOJAS RENNER	556,200	BRL	1,215,791	1.05
NU HOLDINGS	857,312	USD	8,645,991	7.47
PETRO RIO	537,300	BRL	3,745,758	3.24
PETROBRAS	613,600	BRL	4,435,159	3.83
RAIA DROGASIL	209,544	BRL	700,230	0.6
REDE D'OR SAO LUIZ	647,700	BRL	3,185,549	2.75
RUMO	737,600	BRL	2,092,656	1.81
SABESP ON	328,200	BRL	5,846,420	5.05
SMARTFIT ESCOLA DE GINASTICA E DANCA	410,100	BRL	1,491,429	1.29
SUZANO PAPEL E CELULOSE	472,400	BRL	4,392,731	3.79
TIM SA/BRAZIL	929,300	BRL	2,900,995	2.51
TOTVS	441,500	BRL	2,589,963	2.24
VALE	1,018,533	BRL	10,065,029	8.70
VIBRA ENERGIA	371,800	BRL	1,168,437	1.01
WEG	712,800	BRL	5,637,537	4.87
小計			83,596,548	72.22
米国
MERCADOLIBRE	919	USD	1,773,992	1.53
小計			1,773,992	1.53
株式 合計			85,370,540	73.75
優先株
ブラジル
BANCO BRADESCO	1,625,114	BRL	3,594,877	3.11
CENTRAIS ELECTRICAS BRASILEIRAS "B"	295,700	BRL	2,296,358	1.98
GERDAU	582,648	BRL	1,669,315	1.44
ITAU INVESTIMENTOS	1,705,935	BRL	2,823,543	2.44
ITAU UNIBANCO BANCO MULTIPLO	1,711,230	BRL	9,381,267	8.10
PETROBRAS	777,499	BRL	5,109,436	4.41
小計			24,874,796	21.48
優先株 合計			24,874,796	21.48
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			113,560,325	98.09
投資信託
ドイツ
ISHARES MSCI BRAZIL UCITS	28,930	USD	985,356	0.85
小計			985,356	0.85
投資信託 合計			985,356	0.85

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Brazil Equity‐クラスJ1C」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2025年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2026年3月29日現在の口数(クラスJ1C)	1,020,674.704
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 14.763

※上記の一口当たり情報は、2026年3月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンドBrazil Equity‐クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
 
以下は「HSBC BICsオープン」が投資対象とする「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Indian Equity‐クラスJ1C」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは米ドル建てのルクセンブルク籍の証券投資法人であり、2025年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表はルクセンブルクの諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCインベストメント・ファンズ(ルクセンブルク)エス・エーから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの中間決算日におけるクラスJ1Cの一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
 

(1)純資産計算書
対象年月日			(2025年3月31日現在)
科目			金額(米ドル)
資産
	有価証券時価評価額		1,232,351,881
		有価証券(取得価額)	860,103,976
		投資にかかる評価損益	372,247,905
	銀行預金		16,633,744
	未収金		434,704
	設定にかかる未収金		1,989,588
	配当および未収利息		283,752
資産計			1,251,693,669
負債
	未払金		2,127,645
	解約・分配にかかる未払金		6,733,140
	その他負債		41,716,667
	直物為替取引にかかる未払金		259
負債計			50,577,711
純資産額			1,201,115,958
2025年3月31日現在の口数(クラスJ1C)			1,504,125.240
一口当たり純資産額(クラスJ1C)			13.22

 
(2)附属明細表

種類/国・地域/銘柄名	数量	通貨	評価額金額 (米ドル)	投資比率 (%)
取引所で取引される譲渡可能有価証券
預託証書(DR)
インド
ICICI BANK	1,890,916	USD	59,563,854	4.96
INFOSYS	2,483,181	USD	45,181,478	3.76
小計			104,745,332	8.72
預託証書(DR) 合計			104,745,332	8.72
株式
インド
AKUMS DRUGS & PHARMACEUTICALS	321,141	INR	1,777,928	0.15
ALSTROM	296,083	INR	5,399,624	0.45
APOLLO HOSPITALS ENTERPRISE	312,801	INR	24,213,098	2.02
ASIAN PAINTS	418,810	INR	11,469,041	0.95
AXIS BANK	3,008,497	INR	38,788,659	3.23
BHARAT ELECTRONICS	6,373,922	INR	22,470,270	1.87
BHARTI AIRTEL	1,691,022	INR	34,294,276	2.86
CONCORD BIOTECH	410,974	INR	8,080,762	0.67
DELHIVERY	4,949,249	INR	14,771,458	1.23
DLF	7,033,700	INR	55,999,682	4.66
ESCORTS LIMITED	319,445	INR	12,146,740	1.01
EXIDE INDUSTRIES	4,616,294	INR	19,467,585	1.62
GODREJ CONSUMER PRODUCTS	3,348,421	INR	45,414,104	3.78
HCL TECHNOLOGIES	1,421,334	INR	26,481,902	2.20
HDFC ASSET MANAGEMENT	118,013	INR	5,542,044	0.46
HDFC BANK	4,275,562	INR	91,451,430	7.62
HINDUSTAN UNILEVER	308,239	INR	8,146,078	0.68
HYUNDAI MOTOR INDIA	268,435	INR	5,363,047	0.45
I LIFE SCIENCES	220,489	INR	1,962,726	0.16
ICICI BANK	1,309,371	INR	20,655,654	1.72
INDUSIND BANK	1,100,000	INR	8,363,333	0.70
INFOSYS	1,677,181	INR	30,820,022	2.57
JINDAL STAINLESS	1,647,452	INR	11,210,133	0.93
JINDAL STEEL & POWER	2,300,000	INR	24,549,299	2.04
JUBILANT FOODWORKS	1,555,953	INR	12,093,918	1.01
LARSEN & TOUBRO	1,330,082	INR	54,345,496	4.52
LUPIN	416,491	INR	9,881,809	0.82
MARUTI SUZUKI INDIA	133,212	INR	17,957,690	1.50
MULTI COMMODITY EXCHANGE OF INDIA	523,071	INR	32,506,624	2.71
NEULAND LABORATORIES	52,876	INR	7,467,844	0.62
PB FINTECH	1,652,254	INR	30,731,180	2.56
PHOENIX MILLS	802,027	INR	15,419,825	1.28
POWER FINANCIAL (INE134E01011)	2,054,054	INR	9,955,154	0.83
RELIANCE INDUSTRIES	5,438,369	INR	81,130,940	6.75
RELIANCE NIPPON LIFE ASSET MANAGEMENT	2,162,911	INR	14,640,407	1.22
SBI CARDS AND PAYMENT SERVICES	3,004,068	INR	30,967,672	2.58
STATE BANK OF INDIA	3,593,792	INR	32,438,627	2.70
SUN PHARMACEUTICALS	2,360,701	INR	47,911,410	3.99
SUNDARAM FINANCE	161,987	INR	8,669,472	0.72
SWIGGY LTD	4,424,240	INR	17,091,861	1.42
TATA MOTORS	964,555	INR	7,611,151	0.63
TBO TEK	252,309	INR	3,558,849	0.30
TITAN INDUSTRIES	824,153	INR	29,537,794	2.46
TVS MOTOR COMPANY	405,778	INR	11,488,162	0.96
ULTRATECH CEMENT	263,103	INR	35,428,906	2.95
VARUN BEVERAGES	6,772,179	INR	42,757,687	3.56
WABCO	43,983	INR	6,686,306	0.56
ZOMATO	16,310,064	INR	38,488,870	3.20
小計			1,127,606,549	93.88
株式 合計			1,127,606,549	93.88
取引所で取引される譲渡可能有価証券 合計			1,232,351,881	102.60

 
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
 
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、ルクセンブルクにおいて適用される法定の報告要件に従い表示しております。
 
2)有価証券の評価
公設の取引所に上場されている有価証券並びにその他の金融商品は、知りうる直近の最終相場で評価し、その他の規制のある市場で取引されている有価証券並びにその他の金融商品については、知りうる直近の最終相場もしくは複数のブローカーから入手した価格により評価しております。
それらの価格が適切な有価証券やその他の金融商品の価値を正しく反映していない場合には、慎重かつ誠実な立場において、取締役会が予想可能な売却価格をもとに決定しております。また、上場されていないあるいは市場において取引されていないその他の金融商品は、市場慣行に照らし合わせて評価しております。
 
3)為替換算
「HSBC グローバル・インベストメント・ファンド Indian Equity‐クラスJ1C」の通貨以外の有価証券の取得原価、収益並びに費用は、取引日の為替レートで計上しております。また、報告日の有価証券の評価額、その他流動資産並びにその他流動負債は、2025年3月31日時点の為替レートで換算しております。
 
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは純資産額に各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。また、マネジメントフィーは毎日算出し積み立てられ、毎月払い出されます。
 
②事務手数料等
カストディーフィー、名義書換事務代行会社報酬などの事務手数料を負担するために、各シェアクラス毎に定められた料率を設定しています。事務手数料の引当金は毎日固定レートをもとに計算のうえ積み立てられ、毎月払い出されます。
 
(3)一口当たり情報

2026年3月29日現在の口数(クラスJ1C)	1,008,008.769
一口当たり純資産額(クラスJ1C)	USD 12.543

※上記の一口当たり情報は、2026年3月29日現在における「HSBC グローバル・インベストメント・ファンドIndian Equity‐クラスJ1C」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。