有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成25年8月16日-平成26年2月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は個別法に基づき、原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
		直物為替先渡取引は個別法に基づき、原則として価格情報会社の提供する価額で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	ファンドの特定期間 当ファンドは、原則として毎年2月15日および8月15日を特定期間の末日としておりますが、当特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は平成25年8月16日から平成26年2月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成25年8月15日現在 ]	当期 [ 平成26年2月17日現在 ]
※1	期首元本額	4,747,298,516円	2,847,257,858円
	期中追加設定元本額	268,567,004円	41,329,667円
	期中一部解約元本額	2,168,607,662円	681,618,376円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	―	17,577,610円
3	受益権の総数	2,847,257,858口	2,206,969,149口
4	1口当たり純資産額	1.0050円	0.9920円
	(1万口当たり純資産額)	(10,050円)	(9,920円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成25年2月16日 至 平成25年8月15日)

※1

分配金の計算過程

			( 自 平成25年2月16日 至 平成25年3月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	2,877,203円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	23,643,550円
	収益調整金額	C	10,188,999円
	分配準備積立金額	D	124,330,468円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	161,040,220円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,833,727,478口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	420円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	9,584,318円

			( 自 平成25年3月16日 至 平成25年4月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	889,032円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	646,247円
	収益調整金額	C	6,983,809円
	分配準備積立金額	D	127,819,329円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	136,338,417円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,405,328,286口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	400円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	8,513,320円

			( 自 平成25年4月16日 至 平成25年5月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	―
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	8,353,516円
	分配準備積立金額	D	113,622,456円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	121,975,972円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,248,792,086口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	375円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	8,121,980円

			( 自 平成25年5月16日 至 平成25年6月17日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	―
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	9,401,409円
	分配準備積立金額	D	97,625,366円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	107,026,775円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,053,343,394口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	350円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	7,633,358円

			( 自 平成25年6月18日 至 平成25年7月16日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,359,155円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	9,254,972円
	分配準備積立金額	D	85,877,451円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	96,491,578円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,922,343,663口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	330円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	7,305,859円

			( 自 平成25年7月17日 至 平成25年8月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	896,429円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	9,131,048円
	分配準備積立金額	D	77,764,846円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	87,792,323円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,847,257,858口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	308円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	7,118,144円

当期(自 平成25年8月16日 至 平成26年2月17日)

※1

分配金の計算過程

			( 自 平成25年8月16日 至 平成25年9月17日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,777,082円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	8,641,647円
	分配準備積立金額	D	66,984,695円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	77,403,424円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,669,053,799口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	289円
	1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,338,107円

			( 自 平成25年9月18日 至 平成25年10月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,493,885円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	8,949,904円
	分配準備積立金額	D	60,166,310円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	70,610,099円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,559,446,410口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	275円
	1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,118,892円

			( 自 平成25年10月16日 至 平成25年11月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	―
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	8,723,845円
	分配準備積立金額	D	54,940,169円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	63,664,014円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,488,020,520口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	255円
	1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,976,041円

			( 自 平成25年11月16日 至 平成25年12月16日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	―
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	8,348,307円
	分配準備積立金額	D	47,036,361円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	55,384,668円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,347,885,791口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	235円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,521,828円

			( 自 平成25年12月17日 至 平成26年1月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,727,615円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	8,139,384円
	分配準備積立金額	D	42,329,779円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	52,196,778円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,284,778,504口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	228円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,427,167円

			( 自 平成26年1月16日 至 平成26年2月17日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	―
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	7,896,899円
	分配準備積立金額	D	39,212,739円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	47,109,638円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,206,969,149口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	213円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,310,453円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成25年 2月16日 至 平成25年 8月15日 )	当期 ( 自 平成25年 8月16日 至 平成26年 2月17日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		当ファンドは、運用の効率化を図るために、直物為替先渡取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成25年8月15日現在 ]	当期 [ 平成26年2月17日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成25年8月15日現在 ]	当期 [ 平成26年2月17日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	8,946,284	7,857,685
合計	8,946,284	7,857,685

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		前期[ 平成25年8月15日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	オーストラリアドル	96,677,254	―	97,785,740	△1,108,486
	スイスフラン	70,185,918	―	70,300,986	△115,068
	ニュージーランドドル	115,733,578	―	118,013,365	△2,279,787
	スウェーデンクローネ	88,012,526	―	89,332,631	△1,320,105
	ノルウェークローネ	54,942,247	―	55,413,024	△470,777
	トルコリラ	28,732,310	―	28,902,154	△169,844
	買建
	アメリカドル	57,892,881	―	58,561,851	668,970
	カナダドル	58,012,441	―	58,579,821	567,380
	イギリスポンド	174,784,684	―	177,310,693	2,526,009
	メキシコペソ	28,800,029	―	28,915,238	115,209
	南アフリカランド	28,749,589	―	28,611,213	△138,376
	ユーロ	225,897,440	―	227,694,251	1,796,811
	直物為替先渡取引
	売建
	インドネシアルピア	28,963,678	―	28,904,674	59,004
	ブラジルレアル	29,301,175	―	28,702,167	599,008
	インドルピー	29,317,072	―	29,123,352	193,720
	買建
	韓国ウォン	29,285,856	―	29,187,469	△98,387
	合 計	1,145,288,678	―	1,155,338,629	825,281

		当期[ 平成26年2月17日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	カナダドル	227,902,787	―	230,229,013	△2,326,226
	オーストラリアドル	109,905,084	―	111,744,929	△1,839,845
	スウェーデンクローネ	94,071,843	―	95,230,327	△1,158,484
	ノルウェークローネ	119,322,616	―	123,398,923	△4,076,307
	南アフリカランド	21,818,258	―	22,379,554	△561,296
	トルコリラ	21,657,129	―	22,425,388	△768,259
	買建
	アメリカドル	114,633,251	―	114,539,758	△93,493
	イギリスポンド	194,887,778	―	198,946,378	4,058,600
	ニュージーランドドル	181,767,452	―	184,833,725	3,066,273
	メキシコペソ	21,866,291	―	22,115,232	248,941
	ユーロ	51,949,250	―	52,613,370	664,120
	直物為替先渡取引
	売建
	韓国ウォン	21,971,113	―	22,381,033	△409,920
	合 計	1,181,752,852	―	1,200,837,630	△3,195,896

(注)時価の算定方法
1 為替予約取引
(1)対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
2 直物為替先渡取引
価格情報会社の提供する価額で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。