有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成26年2月18日-平成26年8月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は個別法に基づき、原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
		直物為替先渡取引は個別法に基づき、原則として価格情報会社の提供する価額で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	ファンドの特定期間 当ファンドは、原則として毎年2月15日および8月15日を特定期間の末日としておりますが、前特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は平成26年2月18日から平成26年8月15日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成26年2月17日現在 ]	当期 [ 平成26年8月15日現在 ]
※1	期首元本額	2,847,257,858円	2,206,969,149円
	期中追加設定元本額	41,329,667円	8,645,224円
	期中一部解約元本額	681,618,376円	395,338,110円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	17,577,610円	16,466,325円
3	受益権の総数	2,206,969,149口	1,820,276,263口
4	1口当たり純資産額	0.9920円	0.9910円
	(1万口当たり純資産額)	(9,920円)	(9,910円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成25年8月16日 至 平成26年2月17日)

※1

分配金の計算過程

			( 自 平成25年8月16日 至 平成25年9月17日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,777,082円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	8,641,647円
	分配準備積立金額	D	66,984,695円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	77,403,424円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,669,053,799口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	289円
	1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,338,107円

			( 自 平成25年9月18日 至 平成25年10月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,493,885円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	8,949,904円
	分配準備積立金額	D	60,166,310円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	70,610,099円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,559,446,410口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	275円
	1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	5,118,892円

			( 自 平成25年10月16日 至 平成25年11月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	―
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	8,723,845円
	分配準備積立金額	D	54,940,169円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	63,664,014円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,488,020,520口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	255円
	1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	4,976,041円

			( 自 平成25年11月16日 至 平成25年12月16日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	―
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	8,348,307円
	分配準備積立金額	D	47,036,361円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	55,384,668円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,347,885,791口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	235円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,521,828円

			( 自 平成25年12月17日 至 平成26年1月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,727,615円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	8,139,384円
	分配準備積立金額	D	42,329,779円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	52,196,778円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,284,778,504口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	228円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,427,167円

			( 自 平成26年1月16日 至 平成26年2月17日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	―
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	7,896,899円
	分配準備積立金額	D	39,212,739円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	47,109,638円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,206,969,149口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	213円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,310,453円

当期(自 平成26年2月18日 至 平成26年8月15日)

※1

分配金の計算過程

			( 自 平成26年2月18日 至 平成26年3月17日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	―
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	7,539,259円
	分配準備積立金額	D	34,206,483円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	41,745,742円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,103,486,633口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	198円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,155,229円

			( 自 平成26年3月18日 至 平成26年4月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,279,277円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	7,570,359円
	分配準備積立金額	D	30,742,691円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	39,592,327円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,088,236,022口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	189円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,132,354円

			( 自 平成26年4月16日 至 平成26年5月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,167,394円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	7,349,778円
	分配準備積立金額	D	28,000,317円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	36,517,489円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,024,650,930口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	180円
	1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	3,036,976円

			( 自 平成26年5月16日 至 平成26年6月16日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,125,444円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	7,146,508円
	分配準備積立金額	D	25,367,152円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	33,639,104円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,966,165,520口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	171円
	1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,966,165円

			( 自 平成26年6月17日 至 平成26年7月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	819,671円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	6,958,350円
	分配準備積立金額	D	23,860,148円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	31,638,169円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,913,116,120口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	165円
	1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,913,116円

			( 自 平成26年7月16日 至 平成26年8月15日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	―
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	6,625,028円
	分配準備積立金額	D	21,657,669円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	28,282,697円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,820,276,263口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	155円
	1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,820,276円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成25年 8月16日 至 平成26年 2月17日 )	当期 ( 自 平成26年 2月18日 至 平成26年 8月15日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		―	当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。
		当ファンドは、運用の効率化を図るために、直物為替先渡取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成26年2月17日現在 ]	当期 [ 平成26年8月15日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成26年2月17日現在 ]	当期 [ 平成26年8月15日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	7,857,685	3,887,490
合計	7,857,685	3,887,490

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		前期[ 平成26年2月17日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	カナダドル	227,902,787	―	230,229,013	△2,326,226
	オーストラリアドル	109,905,084	―	111,744,929	△1,839,845
	スウェーデンクローネ	94,071,843	―	95,230,327	△1,158,484
	ノルウェークローネ	119,322,616	―	123,398,923	△4,076,307
	南アフリカランド	21,818,258	―	22,379,554	△561,296
	トルコリラ	21,657,129	―	22,425,388	△768,259
	買建
	アメリカドル	114,633,251	―	114,539,758	△93,493
	イギリスポンド	194,887,778	―	198,946,378	4,058,600
	ニュージーランドドル	181,767,452	―	184,833,725	3,066,273
	メキシコペソ	21,866,291	―	22,115,232	248,941
	ユーロ	51,949,250	―	52,613,370	664,120
	直物為替先渡取引
	売建
	韓国ウォン	21,971,113	―	22,381,033	△409,920
	合 計	1,181,752,852	―	1,200,837,630	△3,195,896

		当期[ 平成26年8月15日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	カナダドル	127,919,343	―	128,713,609	△794,266
	スイスフラン	201,074,054	―	201,770,182	△696,128
	ノルウェークローネ	90,686,418	―	91,195,377	△508,959
	メキシコペソ	27,277,544	―	27,600,134	△322,590
	ユーロ	60,479,669	―	60,590,292	△110,623
	買建
	アメリカドル	170,771,858	―	171,192,530	420,672
	オーストラリアドル	93,416,667	―	94,265,441	848,774
	イギリスポンド	71,546,289	―	71,332,034	△214,255
	ニュージーランドドル	145,322,141	―	146,574,918	1,252,777
	スウェーデンクローネ	91,277,600	―	91,851,209	573,609
	トルコリラ	27,151,152	―	27,306,969	155,817
	直物為替先渡取引
	売建
	韓国ウォン	56,765,360	―	57,207,342	△441,982
	買建
	インドネシアルピア	37,787,093	―	37,793,528	6,435
	インドルピー	39,655,279	―	39,903,754	248,475
	合 計	1,241,130,467	―	1,247,297,319	417,756

(注)時価の算定方法
1 為替予約取引
(1)対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
2 直物為替先渡取引
価格情報会社の提供する価額で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。