半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成29年4月19日-平成30年4月18日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
		親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第4期 平成29年4月18日現在	第5期中間計算期間末 平成29年10月18日現在
1.	※1	期首元本額	122,519,190円	160,127,584円
		期中追加設定元本額	53,923,354円	12,850,951円
		期中一部解約元本額	16,314,960円	6,958,530円
2.		受益権の総数	160,127,584口	166,020,005口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第4期 平成29年4月18日現在	第5期中間計算期間末 平成29年10月18日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第4期 平成29年4月18日現在	第5期中間計算期間末 平成29年10月18日現在
1口当たり純資産額	1.1653円	1.2367円
(1万口当たり純資産額)	(11,653円)	(12,367円)

(参考)
当ファンドは、「DIAMマネーマザーファンド」受益証券及び「DIAMケイマン・ファンド-Janus グローバル・コアプラス・ボンド・ファンド クラス JPY2」投資信託証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」及び「投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
「DIAMマネーマザーファンド」の状況
貸借対照表

			(単位:円)
科 目	注記 番号	平成29年4月18日現在	平成29年10月18日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン		299,027,784	363,246,281
地方債証券		182,737,049	133,620,839
特殊債券		562,033,790	547,219,360
未収利息		1,682,106	1,222,536
前払費用		259,819	-
流動資産合計		1,045,740,548	1,045,309,016
資産合計		1,045,740,548	1,045,309,016
負債の部
流動負債
流動負債合計		-	-
負債合計		-	-
純資産の部
元本等
元本	※1	1,034,991,821	1,034,892,229
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		10,748,727	10,416,787
元本等合計		1,045,740,548	1,045,309,016
純資産合計		1,045,740,548	1,045,309,016
負債純資産合計		1,045,740,548	1,045,309,016

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	地方債証券及び特殊債券
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			平成29年4月18日現在	平成29年10月18日現在
1.	※1	本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	3,564,081,222円	1,034,991,821円
		同期中追加設定元本額	1,286,111円	-円
		同期中一部解約元本額	2,530,375,512円	99,592円
		元本の内訳
	ファンド名
		クルーズコントロール	990,000,991円	990,000,991円
		ダイナミック・ナビゲーション	148,398円	148,398円
		DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<円コース>	870,000円	870,000円
		DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<豪ドルコース>	530,000円	530,000円
		DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<南アフリカランドコース>	70,000円	70,000円
		DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<ブラジルレアルコース>	10,530,000円	10,530,000円
		世界ハイブリッド証券ファンド通貨選択シリーズ(毎月分配型)<円コース>	1,281,836円	1,281,836円
		世界ハイブリッド証券ファンド通貨選択シリーズ(毎月分配型)<豪ドルコース>	246,797円	246,797円
		世界ハイブリッド証券ファンド通貨選択シリーズ(毎月分配型)<ブラジルレアルコース>	1,689,581円	1,689,581円
		世界ハイブリッド証券ファンド通貨選択シリーズ(毎月分配型)<中国元コース>	654,944円	654,944円
		DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<中国元コース>	149,716円	149,716円
		DIAM人民元債券ファンド	14,454,114円	14,454,114円
		ネット証券専用ファンドシリーズ 新興市場日本株 レアル型	103,986円	103,986円
		DIAM グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・通貨選択シリーズ 資源国通貨バスケットコース	4,486,988円	4,486,988円
		DIAM グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・通貨選択シリーズ ブラジルレアルコース	4,586,699円	4,586,699円
		DIAM グローバル・ハイイールド・ボンド・ファンド・通貨選択シリーズ 円コース	997,109円	997,109円
		DIAM新興国ソブリンファンド(為替ヘッジあり)	99,592円	-円
		DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<米ドルコース>	5,972円	5,972円
		DIAM 米国リート・インカムプラス	994,728円	994,728円
		USストラテジック・インカム・ファンドAコース(為替ヘッジあり)	993,740円	993,740円
		USストラテジック・インカム・ファンドBコース(為替ヘッジなし)	1,987,479円	1,987,479円
		DIAM-ジャナス グローバル債券コアプラス・ファンド	9,935円	9,935円
		みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)円コース	9,925円	9,925円
		みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)米ドルコース	9,925円	9,925円
		みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)豪ドルコース	9,925円	9,925円
		みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)メキシコペソコース	9,925円	9,925円
		みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)トルコリラコース	9,925円	9,925円
		みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)ブラジルレアルコース	9,925円	9,925円
		USストラテジック・インカム・ファンド(年1回決算型)為替ヘッジあり	9,924円	9,924円
		USストラテジック・インカム・ファンド(年1回決算型)為替ヘッジなし	9,924円	9,924円
		米国株式リスクコントロール戦略ファンド<為替ヘッジあり>	9,909円	9,909円
		米国株式リスクコントロール戦略ファンド<為替ヘッジなし>	9,909円	9,909円
	計		1,034,991,821円	1,034,892,229円
2.	受益権の総数		1,034,991,821口	1,034,892,229口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		平成29年4月18日現在	平成29年10月18日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	平成29年4月18日現在	平成29年10月18日現在
1口当たり純資産額	1.0104円	1.0101円
(1万口当たり純資産額)	(10,104円)	(10,101円)

(参考)
「DIAMケイマン・ファンド-Janus グローバル・コアプラス・ボンド・ファンド」は、「DIAM-ジャナスグローバル債券コアプラス・ファンド」が投資対象とする外国投資信託です。
※DIAMケイマン・ファンド-Janus グローバル・コアプラス・ボンド・ファンドはケイマン籍外国投資信託です。2016年12月31日に会計期間が終了し、現地の公認会計士による財務諸表監査を受けて完了しています。以下の「資産負債計算書」、「投資有価証券明細表」及び「財務諸表に関する注記」は、2016年12月31日現在の財務諸表の原文の翻訳を抜粋したものです。
資産負債計算書
2016年12月31日現在

					日本円
資産の部
投資有価証券の公正価値 (取得原価: 31,653,558,800円) (注2)					31,990,013,422
現金および現金等価物(注2)					565,934,295
受益権口発行収入未収金					6,800,000
未収利息					207,748,776
為替先渡契約による未実現利益(注2)					844,614,637
前払費用					124,628
資産合計					33,615,235,758
負債の部
為替先渡予約による未実現損失(注2)					1,025,274,582
未払投資運用報酬					23,068,517
未払管理事務報酬					6,292,233
未払監査報酬					3,738,026
未払保管報酬					2,359,590
未払受託報酬					753,729
その他未払費用					999,110
負債合計					1,062,485,787
2016年12月31日現在純資産合計					32,552,749,971
払込資本					29,972,529,700
デリバティブおよび投資有価証券による累積実現純収益					1,975,655,302
デリバティブおよび投資有価証券による累積未実現純増分					160,193,004
未分配投資純収益					444,371,965
2016年12月31日現在純資産合計					32,552,749,971
発行済受益権口数
クラス JPY ヘッジあり					100,000
クラス JPY 1					2,864,379
クラス JPY 2					14,685
一口当たり純資産価額 (日本円)
クラス JPY ヘッジあり					9,318
クラス JPY 1					10,975
クラス JPY 2					12,627

投資有価証券明細表(要約版)
2016年12月31日現在
国名		業種	銘柄	取得原価 (日本円)		公正価値 (日本円)	対純資産%
CMBS(商業用不動産担保証券)
ケイマン諸島	CMBS(商業用不動産担保証券)劣後債		SHNTN 2015-1A A 4.750% 10/15/42	172,498,473		170,252,240	0.52%
イギリス	CMBS他		NEMUS 2006-2 A VAR, 02/15/20	13,327,312		10,566,950	0.03%
			DECO 2007-C4X A2 FLOAT 01/27/20	163,198,381		149,694,368	0.46%
			DECO 2007 - C4X B VAR, 01/27/20	431,217,947		367,591,619	1.13%
			EURO 27X B FLOAT 07/25/17	332,121,192		279,267,515	0.86%
イギリス 合計				939,864,832		807,120,452	2.48%
米国	CMBS他		COMM 2007-C9 AJ 5.65% 7/10/17	14,362,553		16,501,346	0.05%
			GCCFC 2007-GG11 AM VAR 8/10/17	20,014,394		23,576,890	0.07%
			CORE 2015-TEXW E 3.848% 02/10/34	54,826,987		52,407,002	0.16%
			GS MORTGAGE SEC.MBS 3.206% 12/10/2027	53,743,758		61,416,794	0.19%
			GSMS 2013-NYC E CMON 3.77% 1/10/18	23,661,927		29,518,028	0.09%
			HILT 2013-HLT EFX VAR, 11/05/18	23,236,619		26,310,844	0.08%
			LBUBS 2007-C1 AJ 5.484% 02/15/40	19,931,042		19,028,311	0.06%
			SRPT 2014-STAR D FLOAT 11/15/27	339,517,871		312,174,464	0.96%
			SRPT 2014-STAR E FLOAT 11/15/27	43,343,691		41,721,994	0.13%
			WBCMT 2007-C30 AJ FLOAT 12/15/43	327,861,214		332,343,870	1.02%
			WEN 2015-1A A21 3.371% 06/15/45	173,631,415		173,998,758	0.53%
	CMBS劣後債		AVENTURA MALL TRUST VAR RATE, 12/05/20	51,592,024		62,527,990	0.19%
			DPABS 2015-1A A2I 3.484% 10/25/45	105,193,641		101,941,192	0.31%
			FREMF 2010 - KSCT B MBS 2.00% 01/25/20	59,933,568		70,708,055	0.22%
			JPMCC 2015-SGP B FLOAT 07/15/36	15,825,480		15,523,451	0.05%
			JPMCC 2015-SGP D FLOAT 07/15/36	48,195,780		47,374,757	0.15%
			JPMCC 2015-UES E 3.742% 09/05/32	35,479,711		35,287,572	0.11%
米国合計				1,410,351,675		1,422,361,318	4.37%
CMBS(商業用不動産担保証券)				2,522,714,980		2,399,734,010	7.37%

国名	業種	銘柄	取得原価 (日本円)	公正価値 (日本円)	対純資産%
社債
オーストラリア	リート(不動産投資法人) - 総合型	GOODMAN FUNDING 6.375% 04/15/21 144A	45,410,679	56,073,790	0.17%
英領バージン諸島	半導体部品	TSMC GLOBAL LTD 1.63% 04/03/18	145,092,558	173,872,118	0.53%
カナダ	小売 - レストラン	1011778 BC ULC 4.625% 01/15/22	89,689,803	89,563,725	0.28%
ケイマン諸島	コンピュータ ‐ メモリ装置	SEAGATE HDD CAY 4.75% 01/01/25 144A	70,313,023	71,829,049	0.22%
		SEAGATE HDD CAYM 4.875% 06/01/27	24,041,086	21,170,071	0.07%
ケイマン諸島合計			94,354,109	92,999,120	0.29%
フランス	CATV・衛星放送	NUMERICABLE-SFR 6.000% 05/15/22 144A	159,523,562	166,746,061	0.52%
	携帯電話通信	TDF INFRASTRUCTU 2.500% 04/07/26	166,569,524	164,099,856	0.50%
	産業用ガス	AIR LIQUIDE FIN 1.750% 09/27/21 144A	24,562,164	27,505,877	0.08%
	石油会社 – 総合	TOTAL SA FXtoVA PERP	43,621,309	37,014,597	0.11%
		TOTAL SA FXtoVA PERP	162,147,045	146,475,823	0.45%
フランス合計			556,423,604	541,842,214	1.66%
ドイツ	自動車・小型トラック	DAIMLER AG 2.125% 06/07/22 EMTN	154,535,705	162,998,407	0.50%
イギリス	商業銀行(米国外)	SANTANDER UK PL 5.00% 11/07/23 144A	81,690,001	81,907,875	0.25%
	各種鉱物	ANGLO AMERICAN 4.450% 09/27/20 144A	159,124,553	164,103,112	0.50%
	金融 - 消費者ローン	RMS 28 B FLOAT 06/15/46	240,858,595	186,539,405	0.57%
	金融 - その他サービス	TRINI 2015-1X B FLOAT 07/15/51	248,694,587	196,550,683	0.61%
イギリス 合計			730,367,736	629,101,075	1.93%
アイルランド	自動車・小型トラック	FCA CAPITAL IRE 1.625% 09/29/21 EMTN	74,736,607	81,534,146	0.25%
		FCA CAPITAL IRE 1.250% 09/23/20 EMTN	83,322,589	81,490,263	0.25%
アイルランド合計			158,059,196	163,024,409	0.50%
チャネル諸島 ジャージー島	総合型銀行	UBS GROUP FUNDIN 3.000% 04/15/21 144A	164,646,625	169,729,098	0.52%
	私募	KENNEDY WILSON 3.95% 06/30/22	200,414,734	153,230,563	0.47%
	不動産運用・取引	KENNEDY WILSON E 3.250% 11/12/25 EMTN	199,589,792	187,730,602	0.58%
チャネル諸島 ジャージー島 合計			564,651,151	510,690,263	1.57%
ルクセンブルク	CATV・衛星放送	ALTICE FINANCING 6.500% 01/15/22 144A	160,259,607	165,030,361	0.51%
	医療ー後発医薬品	ACTAVIS FUNDING 3.00% 03/12/20	114,199,838	113,014,003	0.35%
	鉄鋼 - 生産	ARCELORMITTAL 6.125% 06/01/25	157,114,236	184,493,243	0.56%
ルクセンブルク合計			431,573,681	462,537,607	1.42%

国名	業種	銘柄	取得原価 (日本円)	公正価値 (日本円)	対純資産%
社債(続き)
スペイン	商業銀行(米国外)	BANCO BILBAO VIZ 3.000% 10/20/20	326,547,023	327,349,476	1.00%
	衛星通信	CELLNEX TELECOM 2.375% 01/16/24 EMTN	148,124,830	158,582,054	0.49%
スペイン合計			474,671,853	485,931,530	1.49%
スウェーデン	金融 - 消費者ローン	SCAND 4 D FLOAT 01/15/37	304,885,334	243,955,259	0.75%
	抵当銀行	STADSHYPOTEK AB 4.500% 09/21/22 1586	292,357,937	308,194,880	0.95%
		NORDEA HYPOTEK 1.000% 04/08/22 5531	310,516,373	328,836,435	1.01%
スウェーデン合計			907,759,644	880,986,574	2.71%
スイス	総合型銀行	UBS AG FXtoVA 05/22/23 EMTN	168,448,480	168,400,372	0.52%
米国	自動車/トラック部品・機器	ZF NA CAPITAL 4.500% 04/29/22 144A	78,805,839	87,399,271	0.27%
	自動車・小型トラック	FORD MOTOR CRED 3.588% 06/02/20	237,288,275	253,484,030	0.78%
		GENERAL MOTORS CO 4.875% 10/02/23	71,615,272	82,280,099	0.25%
		GEN MOTORS FIN 3.100% 01/15/19	71,352,295	70,168,627	0.22%
	自動車ローンABS(資産担保証券)他	AMERICREDIT AUTOMOBI 3.00% 06/08/21	41,498,413	40,843,409	0.13%
		SDART 2015-1D 3.24% 04/15/21	42,840,195	42,513,122	0.13%
	建材-セメント	VULCAN MATERIAL 7.00% 06/15/18	33,616,245	34,274,944	0.11%
	建設資材	MARTIN MARIETTA MATE FLOAT 06/30/17	79,677,987	91,372,107	0.28%
	建築 - 住宅	D.R.HORTON INC 4.75% 5/15/17	161,876,373	163,806,516	0.50%
		D.R.HORTON INC 3.75% 03/01/19	42,269,420	48,657,789	0.15%
	ビール	ANHEUSER-BUSCH 3.300% 02/01/23	83,788,983	84,510,737	0.26%
	CATV・衛星放送	CHARTER COMM OPT 4.908% 07/23/25	195,423,125	196,769,653	0.60%
	コンサルティングサービス	VERISK ANALYTIC 4.00% 06/15/25	97,339,604	93,597,580	0.29%
		VERISK ANALYTIC 5.50% 06/15/45	82,829,877	86,270,774	0.27%
	容器 - 金属・ガラス	BALL CORP 4.375% 12/15/23	177,595,993	180,620,674	0.55%
	データ処理	FIDELITY NATION 4.500% 10/15/22	53,122,673	55,156,169	0.17%
	総合型銀行	BANK OF AMER CRP 4.450% 03/03/26 GMTN	76,178,803	82,609,747	0.25%
		CITIGROUP INC FLOAT 09/01/23	55,313,299	65,952,691	0.20%
		MORGAN STANLEY 4.875% 11/01/22	32,779,965	31,790,928	0.10%
		MORGAN STANLEY 5.00% 09/30/21	333,467,975	304,667,332	0.94%
	電力 - 総合	DOMINION RES 2.000% 08/15/21 C	16,858,723	18,909,968	0.06%
	電子機器設計	CADENCE DESIGN SYS 4.375% 10/15/24	91,440,403	84,882,525	0.26%
	電子計測器	TRIMBLE NAVIG 4.75% 12/01/24	176,235,615	173,311,840	0.53%
	信託銀行	CITIZENS FIN GRP 4.300% 12/03/25	88,945,117	85,342,717	0.26%
	金融 - 自動車ローン	ALLY FINANCIAL 3.600% 05/21/18	80,416,204	82,343,144	0.25%
	金融 – 投資銀行	BHMS 2014-ATLS DFL VAR, 07/05/17	164,869,745	171,557,620	0.53%
		E*TRADE FINL 5.375% 11/15/22	35,731,875	36,047,668	0.11%
		E*TRADE FINL 4.625% 09/15/23	120,026,769	118,961,406	0.37%
		RAYMOND JAMES 5.63% 04/01/24	209,469,647	222,299,714	0.69%
		TD AMERITRADE 3.625% 4/01/25	74,488,233	82,497,264	0.25%
	金融 - その他サービス	INTERCONTINENT 3.750% 12/01/25	71,505,923	69,844,705	0.21%
	食品 - その他	KRAFT HEINZ FOOD 3.000% 06/01/26	25,079,068	25,345,873	0.08%
		KRAFT HEINZ FOOD 2.800% 07/02/20	53,026,024	50,552,741	0.16%
		KRAFT HEINZ FOOD 3.500% 07/15/22	45,482,090	43,622,977	0.13%
	家庭用雑貨	NEWELL RUBBERMAI 3.150% 04/01/21	21,463,763	22,931,120	0.07%
		NEWELL RUBBERMAI 5.375% 04/01/36	14,481,351	17,120,975	0.05%
	投資運用	NEUBERGER BERMAN 5.875% 03/15/22 144A	55,653,046	66,153,039	0.20%
		NEUBERGER BERMAN 4.875% 04/15/45	92,359,592	72,375,196	0.22%
	機械 - 農業機械	CNH CAPITAL LLC 3.625% 04/15/18	41,537,158	48,301,178	0.15%
	金属 - アルミニウム	ALCOA INC 5.125% 10/01/24	95,747,515	98,870,323	0.30%
	抵当銀行	LBUBS 2007-C2 AM 5.493% 02/15/40	15,804,205	16,958,649	0.05%

国名	業種	銘柄	取得原価 (日本円)	公正価値 (日本円)	対純資産%
社債(続き)
米国(続き)
	石油会社 – 探索・生産	ANADARKO PETRO 4.850% 03/15/21	44,063,402	48,568,811	0.15%
		ANADARKO PETRO 5.550% 03/15/26	53,337,387	61,596,568	0.19%
	石油およびガス採掘	HELMERICH INT D 4.65% 03/15/25	215,901,919	208,958,286	0.65%
	その他ABS(資産担保証券)	MRLN 2016-1 A 12/15/32	164,328,913	162,842,290	0.50%
		BELL 2016-1A A2I 3.832% 05/25/46	67,081,411	73,620,916	0.23%
	パイプライン	TES LOG LP/CORP 5.250% 01/15/25	21,729,575	22,953,768	0.07%
	ラジオ	SIRIUS XM RADIO 5.25% 08/15/22	81,404,975	80,468,673	0.25%
	スーパーリージョナルバンク(大型地方銀行)	JP MORGAN CHASE 6.000% 10/01/17 BKNT	159,773,968	163,353,806	0.50%
	電話-総合	BELLSOUTH CORP 4.400% 04/26/17 144A	151,679,186	173,941,416	0.53%
	テキスタイル・インテリア	MOHAWK INDUST 2.00% 01/14/22	94,247,276	88,847,147	0.27%
米国合計			4,692,850,689	4,790,128,522	14.71%
社債合計			9,213,888,888	9,208,149,726	28.29%
ソブリン債
オーストラリア	ソブリン債	AUSTRALIAN GOVT.5.750% 05/15/21 124	607,902,251	634,188,263	1.95%
		AUSTRALIAN GOVT.4.250% 04/21/26 142	151,405,606	156,854,143	0.48%
		AUSTRALIAN GOVT.2.750% 10/21/19 143	152,281,547	163,568,417	0.50%
オーストラリア合計			911,589,404	954,610,823	2.93%
カナダ	ソブリン債	CANADA-GOV'T 1.500% 06/01/23	306,524,525	331,877,497	1.02%
		CANADA-GOV'T 0.750% 03/01/21	306,683,922	339,025,365	1.04%
カナダ合計			613,208,447	670,902,862	2.06%
フィンランド	ソブリン債	FINNISH GOV'T 0.500% 04/15/26	313,490,385	329,595,221	1.01%
ドイツ	ソブリン債	DEUTSCHLAND REP 0.000% 08/15/26	409,595,059	411,845,456	1.27%
イギリス	ソブリン債	UK TSY GILT 4.750% 12/07/30	412,598,716	421,131,323	1.29%
		UK TSY GILT 3.750% 09/07/21	324,139,243	338,985,502	1.04%
		UK TSY 3.25% 01/22/44	158,062,720	143,122,367	0.44%
		UK TSY GILT 1.75% 07/22/19	325,480,803	345,597,908	1.06%
イギリス 合計			1,220,281,482	1,248,837,100	3.84%
アイルランド	ソブリン債	IRISH GOVT 3.90% 03/20/23	208,597,631	194,594,116	0.60%
		IRISH GOVT 3.40% 03/18/24	44,981,509	45,380,742	0.14%
		IRISH GOVT 1.000% 05/15/26	154,704,308	160,822,192	0.49%
アイルランド合計			408,283,448	400,797,050	1.23%
イタリア	ソブリン債	BTPS I/L 3.10% 09/15/26	322,432,657	339,619,160	1.04%
		BTPS 0.350% 11/01/21	318,081,002	326,625,907	1.00%
		BTPS 2.700% 03/01/47	330,950,853	336,377,653	1.03%
イタリア合計			971,464,512	1,002,622,720	3.08%
日本	ソブリン債	JAPAN GOVT 20-YR 0.500% 09/20/36 158	306,292,563	295,769,135	0.91%
		JAPAN GOVT 5-YR 0.100% 09/20/21 129	322,424,018	322,822,510	0.99%
		JAPAN GOVT 30-YR 0.500% 09/20/46 52	309,727,725	297,042,499	0.91%
		JAPAN GOVT 10-YR 0.100% 09/20/26 344	1,252,189,400	1,246,926,905	3.83%
日本合計			2,190,633,706	2,162,561,049	6.64%

国名	業種	銘柄	取得原価 (日本円)	公正価値 (日本円)	対純資産%
ソブリン債(続き)
メキシコ	ソブリン債	MEXICAN BONOS 7.75% 11/13/42	153,979,007	128,109,612	0.39%
		MEXICAN BONOS 4.75% 06/14/18	439,014,355	304,613,644	0.94%
		MEXICAN BONOS 5.000% 12/11/19 M	308,919,673	308,355,700	0.95%
		MEXICAN BONOS 5.750% 03/05/26 M	159,600,019	130,562,162	0.40%
メキシコ合計			1,061,513,054	871,641,118	2.68%
ニュージーランド	ソブリン債	NEW ZEALAND GVT 5.50% 04/15/23	471,072,314	475,085,359	1.46%
		NEW ZEALAND GVT 5.00% 03/15/19	1,034,429,910	1,068,735,464	3.28%
		NEW ZEALAND GVT 3.00% 04/15/20	220,553,286	221,473,409	0.68%
ニュージーランド合計			1,726,055,510	1,765,294,232	5.42%
ポルトガル	ソブリン債	OBRIGACOES DO TESOUR 4.45% 6/15/18	140,121,248	135,953,664	0.42%
		OBRIGACOES DO TESOUR 4.75% 6/14/19	290,344,043	284,867,609	0.88%
ポルトガル合計			430,465,291	420,821,273	1.29%
スペイン	ソブリン債	SPANISH GOV'T 4.800% 01/31/24	233,688,485	244,854,672	0.75%
		SPANISH GOV'T 4.30% 10/31/19	327,046,132	347,100,530	1.07%
		SPANISH GOV'T 4.40% 10/31/23 144A	100,249,639	106,714,436	0.33%
		SPGBEI I/L 1.8% 11/30/24	566,343,737	610,198,668	1.87%
		SPAIN I/L BOND 1.00% 11/30/30	231,949,958	244,624,378	0.75%
スペイン合計			1,459,277,951	1,553,492,684	4.77%
スウェーデン	ソブリン債	SWEDISH GOVRNMN 1.50% 11/13/23	86,126,584	80,622,015	0.25%
		SWEDISH GOVRNMNT 1.000% 11/12/26 1059	159,864,283	160,187,138	0.49%
スウェーデン合計			245,990,867	240,809,153	0.74%
米国	ソブリン債	US TREASURY N/B 3.50% 02/15/39	186,567,089	167,276,531	0.51%
		US TREASURY N/B 2.50% 02/15/45	33,048,938	30,033,261	0.09%
		TSY INFL IX N/B 0.75% 02/15/45	161,544,600	169,290,372	0.52%
		TSY INFL IX N/B 1.00% 02/15/46	310,934,011	329,178,144	1.01%
		US TREASURY N/B 2.250% 08/15/46	302,961,126	310,207,132	0.95%
		US TREASURY N/B 0.750% 08/31/18	773,919,522	875,310,366	2.69%
		US TREASURY N/B 1.125% 08/31/21	157,142,173	174,587,788	0.54%
		US TREASURY N/B 1.00% 09/15/18	100,181,949	96,736,235	0.30%
		US TREASURY N/B 1.375% 09/30/20	447,325,394	428,573,540	1.32%
		TSY INFL IX N/B 0.63% 01/15/26	321,451,666	328,862,761	1.01%
		TSY INFL IX N/B 0.125% 07/15/26	229,325,158	246,383,453	0.76%
		US TREASURY N/B 0.875% 04/30/17	120,296,732	135,574,512	0.42%
		US TREASURY N/B 0.625% 05/31/17	1,088,579,608	1,075,425,805	3.30%
		US TREASURY N/B 0.750% 09/30/18	282,879,156	323,720,550	0.99%
		US TREASURY N/B 0.750% 10/31/18	306,641,274	340,952,314	1.05%
		US TREASURY N/B 0.625% 09/30/17	576,945,673	650,204,337	2.00%
		US TREASURY N/B 2.000% 11/15/26	570,156,728	572,404,166	1.76%
		US TREASURY N/B 0.75% 12/31/17	1,438,700,292	1,533,306,843	4.71%
		US TREASURY N/B .625% 06/30/17	546,504,727	560,270,835	1.72%
米国合計			7,955,105,816	8,348,298,945	25.65%
ソブリン債合計			19,916,954,932	20,382,129,686	62.61%
投資有価証券公正価値			31,653,558,800	31,990,013,422	98.27%

為替先渡契約一覧(要約)
2016年12月31日現在
				公正価値 (日本円)	対純資産%
為替先渡契約による未実現利益				844,614,637	2.59%
為替先渡契約による未実現損失				(1,025,274,582)	-3.15%

財務諸表に関する注記 2016年12月31日現在
*訳者注 財務諸表に関する注記は原文の翻訳を抜粋したものです。
注2 重要な会計方針
本財務諸表は米国の一般に認められた会計原則「U.S.GAAP」に従って作成されています。当ファンドは投資運用会社であり、米国財務会計基準審議会「FASB」の会計基準集「ASC」のTopic 946の会計処理・情報開示に関するガイドラインに準拠しています。当ファンドの重要な会計方針の概要は下記の通りです。
予測
財務諸表はU.S. GAAPに準拠して作成されますが、経営者はその作成にあたり、財務諸表の作成日付時点での資産と負債の金額、および報告年度中の収益と費用の金額に影響をおよぼす予測と仮定を策定することが要求されます。実際の結果が予測と異なる場合があります。
機能通貨および報告書の通貨
当ファンドによる実績の報告、発行および償還は日本円建てにて行います。
現金および現金等価物
現金および現金等価物には要求に応じて銀行から支払われる満期支払高、外貨、および3ヶ月以内満期の有利子預金を含みます。2016年12月31日現在、当ファンドの所有する現金および現金等価物は565,934,295円 (取得原価:571,077,230円)でした。
有価証券取引および投資収益
有価証券取引は取引日ベースで記録することとします。取引による実現損益は先入先出(「FIFO」)ベースで記録されます。配当収入は配当落ち期日で計上されますが、必要な場合には配当に関わる源泉徴収税も含めます。受取利息には投資ディスカウントやプレミアムの増加を含みますが、実効金利法を用いて計上します。未実現損益の増減については附属の運用計算書にて計上します。
投資有価証券の評価
社債、商業用不動産担保証券(CMBS)、不動産抵当証書担保債券(CMO)、政府機関発行証券で(店頭取引が主な市場となっている上場有価証券を含む)、活発に店頭取引されているものについては、同等の有価証券の取引および証券間の関係性に関する情報を用いたプライシングサービスの提供する評価に基づいて価格が決まります。
その他の有価証券あるいは金融商品の価値は、(i) 有価証券の気配値が利用でき即座に市場売買可能な状態であれば、最新の当該有価証券の気配値の平均で評価されるものとし、 (ii) 当該有価証券の気配値が利用できないか、即座に市場売買可能な状態でない場合、投資運用会社と管理事務代行会社のアドバイスの下、受託会社が採用する手順に従って誠意を持って公正価値で評価されるものとします。
為替先渡契約
未決済の為替先渡契約の未実現損益は、約定価格と精算価格の差額で決まります。未実現損益は運用計算書に計上されます。同じ相手先と別の契約により決済あるいは相殺済みの純益などは実現損益に含まれます。
外貨換算
外貨建ての資産および負債は決算日における実勢為替レートを元に換算します。外貨建ての取引は、取引日における実勢為替レートを元に換算されます。為替による損益は運用計算書に計上されています。
当ファンドは為替の変動による投資の損益を時価の変動によるものから分けていません。このような変動は投資による実現および未実現損益の純額の一部として計上しています。
一部の契約に関する金額の相殺
当ファンドは、同じマスター・ネッティング契約の下、同じ取引相手先との間で、受入および差入現金担保の公正価値とデリバティブのポジションの公正価値の金額を相殺しないことを選択しました。
分配金
当ファンドによる分配金支払は日本円で行います。分配金額決定の対象期間は前半期の前の6ヶ月の最終営業日の翌暦日から直前の半期の最終営業日までの期間となります。分配金の原資は該当する対象期間において「クラスJPY1」が得られた純投資収益の総額、実現キャピタルゲインの純額、および未実現キャピタルゲインの増額の中から配当可能な資金で構成されます。分配金の支払いは受託会社の承認が前提となります。妥当な分配金水準を維持するのに必要と判断された場合、受託会社が分配金の上乗せを認めることがあります。受託会社として、「クラスJPY2」の収益および実現キャピタルゲインを定期的に分配する予定はありません。2016年12月期の分配金として、930,003,095円が受益者に支払われました。
償還金
U.S. GAAPによると払戻通知で要求された金額が確定した時点で償還金は負債として計上されます。通常、このような計上は要求の内容によって、払戻通知の受領時あるいは会計年度の最終日に行われます。2016年12月31日現在、未払償還金はありません。