半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(2024/04/19-2025/04/18)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
(参考)
当ファンドは、「DIAMケイマン・ファンド-Janusグローバル・コアプラス・ボンド・ファンド クラス JPY2」投資信託証券及び「DIAMマネーマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
DIAMマネーマザーファンド
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
Janusグローバル・コアプラス・ボンド・ファンド
「DIAMケイマン・ファンド-Janusグローバル・コアプラス・ボンド・ファンド クラス JPY2」は、「Janusグローバル・コアプラス・ボンド・ファンド」を構成する個別クラスとなっております。
「Janusグローバル・コアプラス・ボンド・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の和訳版の提供を受け、その一部を抜粋したものであります。
資産負債計算書
2023年12月31日現在
投資有価証券明細表(要約版)
2023年12月31日現在
投資有価証券明細表(要約版)(続き)
2023年12月31日現在
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 第12期中間計算期間 自 2024年4月19日 至 2024年10月18日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 |
| 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | ||
(中間貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 第11期 2024年4月18日現在 | 第12期中間計算期間末 2024年10月18日現在 | ||
| 1. | 期首元本額 | 141,370,861円 | 118,829,280円 | |
| 期中追加設定元本額 | -円 | -円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 22,541,581円 | 7,043,164円 | ||
| 2. | 受益権の総数 | 118,829,280口 | 111,786,116口 | |
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 第11期 2024年4月18日現在 | 第12期中間計算期間末 2024年10月18日現在 | |
| 1. | 中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
| 第11期 2024年4月18日現在 | 第12期中間計算期間末 2024年10月18日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.4817円 | 1.5369円 |
| (1万口当たり純資産額) | (14,817円) | (15,369円) |
(参考)
当ファンドは、「DIAMケイマン・ファンド-Janusグローバル・コアプラス・ボンド・ファンド クラス JPY2」投資信託証券及び「DIAMマネーマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。
同投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
DIAMマネーマザーファンド
貸借対照表
| (単位:円) | |
| 2024年10月18日現在 | |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| コール・ローン | 686,244,988 |
| 国債証券 | 2,898,963,000 |
| 未収利息 | 611 |
| 流動資産合計 | 3,585,208,599 |
| 資産合計 | 3,585,208,599 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 流動負債合計 | - |
| 負債合計 | - |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
| 元本 | 3,564,523,925 |
| 剰余金 | |
| 剰余金又は欠損金(△) | 20,684,674 |
| 元本等合計 | 3,585,208,599 |
| 純資産合計 | 3,585,208,599 |
| 負債純資産合計 | 3,585,208,599 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 自 2024年4月19日 至 2024年10月18日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 2024年10月18日現在 | ||
| 1. | 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額 | 481,233,562円 | |
| 同期中追加設定元本額 | 5,867,727,501円 | ||
| 同期中一部解約元本額 | 2,784,437,138円 | ||
| 元本の内訳 | |||
| ファンド名 | |||
| バンクローン・ファンド(ヘッジなし) | 15,843,407円 | ||
| バンクローン・ファンド(ヘッジあり) | 13,867,169円 | ||
| バンクローン・ファンド(ヘッジなし/年1回決算型) | 1,088,285円 | ||
| バンクローン・ファンド(ヘッジあり/年1回決算型) | 98,095円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド10月号 | 3,959,763円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド11月号 | 989,197円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド12月号 | 494,102円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド1月号 | 494,102円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド2月号 | 48,517円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド3月号 | 395,083円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド4月号 | 11,377円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド5月号 | 98,027円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド6月号 | 989,197円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド7月号 | 395,083円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド8月号 | 494,102円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド9月号 | 494,102円 | ||
| ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり> | 791,316円 | ||
| ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジなし> | 2,474,972円 | ||
| クルーズコントロール | 3,377,535,464円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<円コース> | 870,000円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<豪ドルコース> | 530,000円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<南アフリカランドコース> | 70,000円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<ブラジルレアルコース> | 10,530,000円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<中国元コース> | 149,716円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<米ドルコース> | 5,972円 | ||
| USストラテジック・インカム・ファンド Aコース(為替ヘッジあり) | 993,740円 | ||
| USストラテジック・インカム・ファンド Bコース(為替ヘッジなし) | 1,987,479円 | ||
| DIAM-ジャナス グローバル債券コアプラス・ファンド | 9,935円 | ||
| マシューズ・アジア株式ファンド | 14,723,185円 | ||
| One世界分散セレクト(Aコース) | 99,040円 | ||
| One世界分散セレクト(Bコース) | 99,040円 | ||
| One世界分散セレクト(Cコース) | 99,040円 | ||
| 世界8資産リスク分散バランスファンド(目標払出し型) | 99,109円 | ||
| モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(毎月決算型)(為替ヘッジあり) | 188,380円 | ||
| モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(毎月決算型)(為替ヘッジなし) | 109,063円 | ||
| モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり) | 297,442円 | ||
| モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし) | 118,977円 | ||
| ファンドスミス・グローバル・エクイティ・ファンド | 99,255,584円 | ||
| PIMCOストラテジック・インカム・ファンド(為替ヘッジあり) | 301,134円 | ||
| PIMCOストラテジック・インカム・ファンド(為替ヘッジなし) | 1,493,740円 | ||
| One/フィデリティ・ブルーチップ・グロース株式ファンド(成長型) | 9,943,324円 | ||
| One/フィデリティ・ブルーチップ・グロース株式ファンド(隔月決算・予想分配金提示型) | 1,988,665円 | ||
| 計 | 3,564,523,925円 | ||
| 2. | 受益権の総数 | 3,564,523,925口 | |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 2024年10月18日現在 | |
| 1. | 貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
| 2024年10月18日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.0058円 |
| (1万口当たり純資産額) | (10,058円) |
Janusグローバル・コアプラス・ボンド・ファンド
「DIAMケイマン・ファンド-Janusグローバル・コアプラス・ボンド・ファンド クラス JPY2」は、「Janusグローバル・コアプラス・ボンド・ファンド」を構成する個別クラスとなっております。
「Janusグローバル・コアプラス・ボンド・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の和訳版の提供を受け、その一部を抜粋したものであります。
資産負債計算書
2023年12月31日現在
| 日本円 | |
| 資産の部 | |
| 投資有価証券の公正価値(取得原価: 43,340,905,868円) | 45,782,857,174 |
| 現金および現金等価物 | 1,807,347,265 |
| 未収利息 | 231,648,610 |
| 為替先渡契約による未実現利益 | 78,546,979 |
| 先物契約による未実現利益 | 301,476,635 |
| 投資有価証券売却未収金 | 359,264,797 |
| 資産合計 | 48,561,141,460 |
| 負債の部 | |
| 投資有価証券購入未払金 | 1,401,218,285 |
| 為替先渡契約による未実現損失 | 96,791,783 |
| 未払投資運用報酬 | 41,807,732 |
| 未払管理事務報酬 | 8,989,155 |
| 未払保管報酬 | 3,483,093 |
| 未払受託報酬 | 1,158,403 |
| 証券会社に対する債務 | 142,473,574 |
| 未払専門報酬 | 5,908,343 |
| その他未払費用 | 911,313 |
| 負債合計 | 1,702,741,681 |
| 2023年12月31日現在純資産合計 | 46,858,399,779 |
| 純資産内訳 | |
| 払込資本 | 40,033,375,315 |
| デリバティブおよび投資有価証券による実現純利益 | 2,585,946,679 |
| デリバティブおよび投資有価証券による累積未実現純増分 | 2,726,756,528 |
| 未分配投資純収益 | 1,512,321,257 |
| 2023年12月31日現在純資産合計 | 46,858,399,779 |
| 発行済受益権口数 | |
| クラス JPY 1 | 3,921,615.83 |
| クラス JPY 2 | 11,061.41 |
| 一口当たり純資産価額 (日本円) | |
| クラス JPY 1 | 11,904 |
| クラス JPY 2 | 15,770 |
投資有価証券明細表(要約版)
2023年12月31日現在
| 償却原価(日本円) | 公正価値(日本円) | 対純資産% | |||
| 変動利付債 | |||||
| その他 | 1,240,327,231 | 1,481,906,325 | 3.16% | ||
| 変動利付債合計 | 1,240,327,231 | 1,481,906,325 | 3.16% | ||
| モーゲージ | |||||
| 米国 | |||||
| 総合型金融サービス | 3,875,847,175 | 4,005,607,695 | 8.55% | ||
| 貯蓄・抵当金融 | 4,112,449,287 | 4,263,701,931 | 9.10% | ||
| 米国合計 | 7,988,296,462 | 8,269,309,626 | 17.65% | ||
| その他 | 265,258,188 | 333,429,064 | 0.71% | ||
| モーゲージ合計 | 8,253,554,650 | 8,602,738,690 | 18.36% | ||
| モーゲージ - TBA | |||||
| その他 | 1,061,153,809 | 1,059,640,721 | 2.26% | ||
| 合計モーゲージ - TBA | 1,061,153,809 | 1,059,640,721 | 2.26% | ||
| 普通債券 | |||||
| 米国 | |||||
| 銀行 | 118,000,157 | 137,947,410 | 0.29% | ||
| 飲料 | 113,262,179 | 120,125,256 | 0.26% | ||
| バイオテクノロジー | 288,856,010 | 310,179,351 | 0.66% | ||
| 総合型金融サービス | 136,016,385 | 134,867,631 | 0.29% | ||
| 各種電気通信サービス | 59,354,213 | 74,202,051 | 0.16% | ||
| 電力 | 41,597,744 | 43,013,678 | 0.09% | ||
| 食品・生活必需品小売り | 29,337,970 | 40,847,806 | 0.09% | ||
| 食品 | 282,295,019 | 298,360,821 | 0.64% | ||
| ソブリン | 4,744,989,935 | 4,611,315,257 | 9.84% | ||
| ヘルスケア機器・備品 | 214,705,593 | 243,362,533 | 0.52% | ||
| ヘルスケア・プロバイダー/ヘルスケア・サービス | 896,941,506 | 993,375,886 | 2.12% | ||
| 保険 | 139,879,208 | 148,502,329 | 0.32% | ||
| インターネット販売・カタログ販売 | 247,289,744 | 235,179,411 | 0.50% | ||
| インターネット ソフトウェア・サービス | 354,992,234 | 369,466,023 | 0.79% | ||
| 情報技術サービス | 429,126,673 | 482,211,483 | 1.03% | ||
| メディア | 247,707,393 | 253,450,325 | 0.54% | ||
| 製薬 | 111,728,740 | 117,967,175 | 0.25% | ||
| 不動産投資法人 | 287,429,995 | 311,776,647 | 0.67% | ||
| ソフトウェア | 620,467,041 | 689,419,396 | 1.47% | ||
| テクノロジー ハードウェア・コンピュータ記憶装置・周辺機器 | 325,475,268 | 314,699,325 | 0.67% | ||
| 繊維、アパレル、高級品 | 109,436,194 | 119,763,741 | 0.26% | ||
| 無線通信サービス | 137,559,580 | 137,126,022 | 0.29% | ||
| 9,936,448,781 | 10,187,159,557 | 21.75% | |||
投資有価証券明細表(要約版)(続き)
2023年12月31日現在
| 償却原価(日本円) | 公正価値(日本円) | 対純資産% | |||
| 普通債券(続き) | |||||
| イギリス | |||||
| 銀行 | 94,823,167 | 99,127,787 | 0.21% | ||
| ソブリン | 2,064,852,368 | 2,111,432,955 | 4.51% | ||
| ソフトウェア | 121,574,640 | 132,808,237 | 0.28% | ||
| イギリス合計 | 2,281,250,175 | 2,343,368,979 | 5.00% | ||
| 日本 | |||||
| ソブリン | 5,819,768,555 | 5,703,545,263 | 12.17% | ||
| 製薬 | 79,390,308 | 81,949,592 | 0.18% | ||
| 日本合計 | 5,899,158,863 | 5,785,494,855 | 12.35% | ||
| 中国 | |||||
| ソブリン | 2,884,302,400 | 3,598,526,774 | 7.68% | ||
| 中国合計 | 2,884,302,400 | 3,598,526,774 | 7.68% | ||
| その他 | 8,456,120,208 | 9,196,681,551 | 19.61% | ||
| 普通債券合計 | 29,457,280,427 | 31,111,231,716 | 66.39% | ||
| ゼロクーポン債 | |||||
| フランス | |||||
| ソブリン | 2,962,959,030 | 3,124,998,203 | 6.67% | ||
| フランス合計 | 2,962,959,030 | 3,124,998,203 | 6.67% | ||
| その他 | 365,630,721 | 402,341,519 | 0.86% | ||
| ゼロクーポン債合計 | 3,328,589,751 | 3,527,339,722 | 7.53% | ||
| 投資有価証券公正価値合計 | 43,340,905,868 | 45,782,857,174 | 97.70% | ||
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
