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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(令和2年2月6日-令和2年8月5日)

【提出】: 2020/11/04 9:05
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【項目】: 52項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 2年 2月 5日現在]	当期 [令和 2年 8月 5日現在]
1.	期首元本額	25,290,714,341円	24,793,555,992円
	期中追加設定元本額	1,386,815,341円	388,359,558円
	期中一部解約元本額	1,883,973,690円	1,855,065,858円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	3,930,391,438円	4,094,460,176円
3.	受益権の総数	24,793,555,992口	23,326,849,692口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 1年 8月 6日至令和 2年 2月 5日				当期自令和 2年 2月 6日至令和 2年 8月 5日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	「エマージング・ソブリン・オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の55以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。				「エマージング・ソブリン・オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の55以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第125期令和 1年 8月 6日令和 1年 9月 5日				第131期令和 2年 2月 6日令和 2年 3月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	79,304,447円		費用控除後の配当等収益額	A	69,783,592円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	886,078,857円		収益調整金額	C	693,187,737円
	分配準備積立金額	D	1,386,222円		分配準備積立金額	D	12,962,966円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	966,769,526円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	775,934,295円
	当ファンドの期末残存口数	F	25,182,538,230口		当ファンドの期末残存口数	F	24,265,125,049口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	383円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	319円
	1万口当たり分配金額	H	40円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	100,730,152円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	60,662,812円
	第126期令和 1年 9月 6日令和 1年10月 7日				第132期令和 2年 3月 6日令和 2年 4月 6日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	59,787,702円		費用控除後の配当等収益額	A	59,344,383円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	866,006,802円		収益調整金額	C	685,064,902円
	分配準備積立金額	D	216,871円		分配準備積立金額	D	22,097,075円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	926,011,375円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	766,506,360円
	当ファンドの期末残存口数	F	25,174,745,808口		当ファンドの期末残存口数	F	23,976,554,896口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	367円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	319円
	1万口当たり分配金額	H	40円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	100,698,983円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	59,941,387円
	第127期令和 1年10月 8日令和 1年11月 5日				第133期令和 2年 4月 7日令和 2年 5月 7日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	54,999,922円		費用控除後の配当等収益額	A	81,056,622円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	827,008,095円		収益調整金額	C	681,393,905円
	分配準備積立金額	D	2,125,514円		分配準備積立金額	D	21,406,234円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	884,133,531円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	783,856,761円
	当ファンドの期末残存口数	F	25,271,358,880口		当ファンドの期末残存口数	F	23,845,019,117口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	349円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	328円
	1万口当たり分配金額	H	40円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	101,085,435円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	59,612,547円
	第128期令和 1年11月 6日令和 1年12月 5日				第134期令和 2年 5月 8日令和 2年 6月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	55,817,912円		費用控除後の配当等収益額	A	63,468,541円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	781,662,797円		収益調整金額	C	676,904,214円
	分配準備積立金額	D	2,221,471円		分配準備積立金額	D	42,550,033円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	839,702,180円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	782,922,788円
	当ファンドの期末残存口数	F	25,261,096,522口		当ファンドの期末残存口数	F	23,683,107,237口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	332円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	330円
	1万口当たり分配金額	H	40円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	101,044,386円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	59,207,768円
	第129期令和 1年12月 6日令和 2年 1月 6日				第135期令和 2年 6月 6日令和 2年 7月 6日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	85,121,384円		費用控除後の配当等収益額	A	74,282,596円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	731,174,262円		収益調整金額	C	673,634,580円
	分配準備積立金額	D	2,476,812円		分配準備積立金額	D	46,543,438円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	818,772,458円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	794,460,614円
	当ファンドの期末残存口数	F	25,080,672,595口		当ファンドの期末残存口数	F	23,560,183,066口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	326円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	337円
	1万口当たり分配金額	H	40円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	100,322,690円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	58,900,457円
	第130期令和 2年 1月 7日令和 2年 2月 5日				第136期令和 2年 7月 7日令和 2年 8月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	72,698,417円		費用控除後の配当等収益額	A	73,422,866円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	708,143,253円		収益調整金額	C	667,269,161円
	分配準備積立金額	D	2,313,268円		分配準備積立金額	D	61,502,001円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	783,154,938円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	802,194,028円
	当ファンドの期末残存口数	F	24,793,555,992口		当ファンドの期末残存口数	F	23,326,849,692口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	315円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	343円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	61,983,889円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	58,317,124円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 1年 8月 6日至令和 2年 2月 5日	当期自令和 2年 2月 6日至令和 2年 8月 5日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 2年 2月 5日現在]	当期 [令和 2年 8月 5日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 2年 2月 5日現在]	当期 [令和 2年 8月 5日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	484,399,782	264,835,829
合計	484,399,782	264,835,829

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 2年 2月 5日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	20,123,847,458	―	20,218,923,000	△95,075,542
合計		20,123,847,458	―	20,218,923,000	△95,075,542

当期[令和 2年 8月 5日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	18,644,713,647	―	18,467,250,000	177,463,647
合計		18,644,713,647	―	18,467,250,000	177,463,647

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 2年 2月 5日現在]	当期 [令和 2年 8月 5日現在]
1口当たり純資産額	0.8415円	0.8245円
(1万口当たり純資産額)	(8,415円)	(8,245円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(令和2年2月6日-令和2年8月5日)

開示資料

決算