有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第28期(2022/08/06-2023/02/06)

【提出】: 2023/05/02 9:10
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【項目】: 52項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年2月5日および8月5日を特定期間の末日としておりますが、当特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は令和 4年 8月 6日から令和 5年 2月 6日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 4年 8月 5日現在]	当期 [令和 5年 2月 6日現在]
1.	期首元本額	18,861,381,025円	18,443,091,003円
	期中追加設定元本額	760,648,393円	704,755,659円
	期中一部解約元本額	1,178,938,415円	1,321,243,273円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	7,009,400,189円	6,944,217,832円
3.	受益権の総数	18,443,091,003口	17,826,603,389口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 4年 2月 8日至令和 4年 8月 5日				当期自令和 4年 8月 6日至令和 5年 2月 6日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	「エマージング・ソブリン・オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の55以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。				「エマージング・ソブリン・オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の55以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第155期令和 4年 2月 8日令和 4年 3月 7日				第161期令和 4年 8月 6日令和 4年 9月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	27,834,724円		費用控除後の配当等収益額	A	14,189,362円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	450,208,913円		収益調整金額	C	377,332,230円
	分配準備積立金額	D	1,484,336円		分配準備積立金額	D	808,414円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	479,527,973円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	392,330,006円
	当ファンドの期末残存口数	F	18,677,400,265口		当ファンドの期末残存口数	F	18,373,591,874口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	256円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	213円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	46,693,500円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	45,933,979円
	第156期令和 4年 3月 8日令和 4年 4月 5日				第162期令和 4年 9月 6日令和 4年10月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	44,825,417円		費用控除後の配当等収益額	A	29,649,433円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	429,700,972円		収益調整金額	C	345,249,979円
	分配準備積立金額	D	1,540,337円		分配準備積立金額	D	518,392円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	476,066,726円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	375,417,804円
	当ファンドの期末残存口数	F	18,590,760,408口		当ファンドの期末残存口数	F	18,319,237,513口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	256円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	204円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	46,476,901円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	45,798,093円
	第157期令和 4年 4月 6日令和 4年 5月 6日				第163期令和 4年10月 6日令和 4年11月 7日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	25,494,884円		費用控除後の配当等収益額	A	32,944,345円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	433,189,676円		収益調整金額	C	321,048,753円
	分配準備積立金額	D	1,983,485円		分配準備積立金額	D	1,824,846円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	460,668,045円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	355,817,944円
	当ファンドの期末残存口数	F	18,811,529,465口		当ファンドの期末残存口数	F	17,884,256,256口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	244円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	198円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	47,028,823円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	44,710,640円
	第158期令和 4年 5月 7日令和 4年 6月 6日				第164期令和 4年11月 8日令和 4年12月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	41,232,049円		費用控除後の配当等収益額	A	39,834,253円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	409,454,110円		収益調整金額	C	308,783,772円
	分配準備積立金額	D	1,276,185円		分配準備積立金額	D	817,330円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	451,962,344円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	349,435,355円
	当ファンドの期末残存口数	F	18,670,567,843口		当ファンドの期末残存口数	F	17,791,618,579口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	242円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	196円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	46,676,419円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	44,479,046円
	第159期令和 4年 6月 7日令和 4年 7月 5日				第165期令和 4年12月 6日令和 5年 1月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	26,731,529円		費用控除後の配当等収益額	A	26,943,743円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	402,105,165円		収益調整金額	C	305,149,093円
	分配準備積立金額	D	1,635,092円		分配準備積立金額	D	1,633,913円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	430,471,786円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	333,726,749円
	当ファンドの期末残存口数	F	18,588,057,600口		当ファンドの期末残存口数	F	17,873,654,512口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	231円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	186円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	46,470,144円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	44,684,136円
	第160期令和 4年 7月 6日令和 4年 8月 5日				第166期令和 5年 1月 6日令和 5年 2月 6日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	44,426,659円		費用控除後の配当等収益額	A	43,246,862円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	380,556,230円		収益調整金額	C	286,598,870円
	分配準備積立金額	D	638,709円		分配準備積立金額	D	1,765,518円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	425,621,598円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	331,611,250円
	当ファンドの期末残存口数	F	18,443,091,003口		当ファンドの期末残存口数	F	17,826,603,389口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	230円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	186円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	46,107,727円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	26,739,905円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 4年 2月 8日至令和 4年 8月 5日	当期自令和 4年 8月 6日至令和 5年 2月 6日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 4年 8月 5日現在]	当期 [令和 5年 2月 6日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 4年 8月 5日現在]	当期 [令和 5年 2月 6日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	25,601,185	451,150,630
合計	25,601,185	451,150,630

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 4年 8月 5日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	11,031,468,214	―	11,031,427,430	40,784
合計		11,031,468,214	―	11,031,427,430	40,784

当期[令和 5年 2月 6日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	10,496,431,300	―	10,752,928,940	△256,497,640
合計		10,496,431,300	―	10,752,928,940	△256,497,640

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 4年 8月 5日現在]	当期 [令和 5年 2月 6日現在]
1口当たり純資産額	0.6199円	0.6105円
(1万口当たり純資産額)	(6,199円)	(6,105円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第28期(2022/08/06-2023/02/06)

開示資料

決算