有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第30期(2023/08/08-2024/02/05)

【提出】: 2024/05/02 9:23
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【項目】: 52項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年2月5日および8月5日を特定期間の末日としておりますが、前特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は2023年 8月 8日から2024年 2月 5日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [2023年 8月 7日現在]	当期 [2024年 2月 5日現在]
1.	期首元本額	17,826,603,389円	16,997,676,617円
	期中追加設定元本額	220,992,481円	545,338,541円
	期中一部解約元本額	1,049,919,253円	1,440,596,477円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	7,069,654,434円	6,622,951,992円
3.	受益権の総数	16,997,676,617口	16,102,418,681口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2023年 2月 7日至 2023年 8月 7日				当期自 2023年 8月 8日至 2024年 2月 5日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	「エマージング・ソブリン・オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の55以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。				「エマージング・ソブリン・オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の50以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第167期 2023年 2月 7日 2023年 3月 6日				第173期 2023年 8月 8日 2023年 9月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	27,464,049円		費用控除後の配当等収益額	A	31,099,512円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	284,549,548円		収益調整金額	C	270,197,897円
	分配準備積立金額	D	18,487,341円		分配準備積立金額	D	63,255,536円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	330,500,938円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	364,552,945円
	当ファンドの期末残存口数	F	17,695,462,843口		当ファンドの期末残存口数	F	16,759,110,253口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	186円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	217円
	1万口当たり分配金額	H	15円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	26,543,194円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	25,138,665円
	第168期 2023年 3月 7日 2023年 4月 5日				第174期 2023年 9月 6日 2023年10月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	41,225,241円		費用控除後の配当等収益額	A	31,517,600円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	282,750,491円		収益調整金額	C	268,497,163円
	分配準備積立金額	D	19,306,904円		分配準備積立金額	D	69,004,182円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	343,282,636円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	369,018,945円
	当ファンドの期末残存口数	F	17,578,495,749口		当ファンドの期末残存口数	F	16,647,460,199口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	195円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	221円
	1万口当たり分配金額	H	15円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	26,367,743円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	24,971,190円
	第169期 2023年 4月 6日 2023年 5月 8日				第175期 2023年10月 6日 2023年11月 6日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	32,954,924円		費用控除後の配当等収益額	A	46,006,330円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	281,488,774円		収益調整金額	C	272,906,436円
	分配準備積立金額	D	34,059,371円		分配準備積立金額	D	74,748,818円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	348,503,069円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	393,661,584円
	当ファンドの期末残存口数	F	17,496,275,555口		当ファンドの期末残存口数	F	16,795,345,792口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	199円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	234円
	1万口当たり分配金額	H	15円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	26,244,413円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	25,193,018円
	第170期 2023年 5月 9日 2023年 6月 5日				第176期 2023年11月 7日 2023年12月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	27,862,135円		費用控除後の配当等収益額	A	40,523,897円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	278,136,068円		収益調整金額	C	269,410,435円
	分配準備積立金額	D	40,413,066円		分配準備積立金額	D	94,419,822円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	346,411,269円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	404,354,154円
	当ファンドの期末残存口数	F	17,279,965,105口		当ファンドの期末残存口数	F	16,563,598,127口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	200円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	244円
	1万口当たり分配金額	H	15円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	25,919,947円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	24,845,397円
	第171期 2023年 6月 6日 2023年 7月 5日				第177期 2023年12月 6日 2024年 1月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	39,441,912円		費用控除後の配当等収益額	A	40,593,710円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	276,522,918円		収益調整金額	C	265,119,819円
	分配準備積立金額	D	42,047,192円		分配準備積立金額	D	108,293,604円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	358,012,022円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	414,007,133円
	当ファンドの期末残存口数	F	17,166,197,706口		当ファンドの期末残存口数	F	16,278,792,773口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	208円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	254円
	1万口当たり分配金額	H	15円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	25,749,296円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	24,418,189円
	第172期 2023年 7月 6日 2023年 8月 7日				第178期 2024年 1月 6日 2024年 2月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	34,238,596円		費用控除後の配当等収益額	A	31,221,017円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	273,930,383円		収益調整金額	C	262,435,113円
	分配準備積立金額	D	55,275,740円		分配準備積立金額	D	123,238,300円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	363,444,719円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	416,894,430円
	当ファンドの期末残存口数	F	16,997,676,617口		当ファンドの期末残存口数	F	16,102,418,681口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	213円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	258円
	1万口当たり分配金額	H	15円		1万口当たり分配金額	H	15円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	25,496,514円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	24,153,628円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自 2023年 2月 7日至 2023年 8月 7日	当期自 2023年 8月 8日至 2024年 2月 5日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果はリスク管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [2023年 8月 7日現在]	当期 [2024年 2月 5日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [2023年 8月 7日現在]	当期 [2024年 2月 5日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△98,752,698	298,635,112
合計	△98,752,698	298,635,112

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[2023年 8月 7日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	9,239,371,850	―	9,410,406,750	△171,034,900
合計		9,239,371,850	―	9,410,406,750	△171,034,900

当期[2024年 2月 5日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	9,091,679,520	―	9,129,458,800	△37,779,280
合計		9,091,679,520	―	9,129,458,800	△37,779,280

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [2023年 8月 7日現在]	当期 [2024年 2月 5日現在]
1口当たり純資産額	0.5841円	0.5887円
(1万口当たり純資産額)	(5,841円)	(5,887円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第30期(2023/08/08-2024/02/05)

開示資料

決算