有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(令和3年8月6日-令和4年2月7日)

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【提出】: 2022/05/02 9:21
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【項目】: 52項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年2月5日および8月5日を特定期間の末日としておりますが、当特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は令和 3年 8月 6日から令和 4年 2月 7日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 3年 8月 5日現在]	当期 [令和 4年 2月 7日現在]
1.	期首元本額	21,760,727,210円	20,298,498,051円
	期中追加設定元本額	228,070,946円	176,291,878円
	期中一部解約元本額	1,690,300,105円	1,613,408,904円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	3,818,245,031円	4,751,320,884円
3.	受益権の総数	20,298,498,051口	18,861,381,025口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 3年 2月 6日至令和 3年 8月 5日				当期自令和 3年 8月 6日至令和 4年 2月 7日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	「エマージング・ソブリン・オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の55以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。				「エマージング・ソブリン・オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の55以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第143期令和 3年 2月 6日令和 3年 3月 5日				第149期令和 3年 8月 6日令和 3年 9月 6日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	35,708,373円		費用控除後の配当等収益額	A	48,754,898円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	612,144,344円		収益調整金額	C	573,011,364円
	分配準備積立金額	D	47,718,065円		分配準備積立金額	D	1,786,592円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	695,570,782円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	623,552,854円
	当ファンドの期末残存口数	F	21,348,022,325口		当ファンドの期末残存口数	F	20,109,149,015口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	325円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	310円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	53,370,055円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	50,272,872円
	第144期令和 3年 3月 6日令和 3年 4月 5日				第150期令和 3年 9月 7日令和 3年10月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	38,942,145円		費用控除後の配当等収益額	A	29,911,519円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	607,712,937円		収益調整金額	C	565,960,031円
	分配準備積立金額	D	30,086,416円		分配準備積立金額	D	590,670円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	676,741,498円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	596,462,220円
	当ファンドの期末残存口数	F	21,186,197,614口		当ファンドの期末残存口数	F	19,861,112,296口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	319円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	300円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	52,965,494円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	49,652,780円
	第145期令和 3年 4月 6日令和 3年 5月 6日				第151期令和 3年10月 6日令和 3年11月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	56,846,895円		費用控除後の配当等収益額	A	32,260,618円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	602,014,732円		収益調整金額	C	538,474,496円
	分配準備積立金額	D	15,939,634円		分配準備積立金額	D	789,429円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	674,801,261円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	571,524,543円
	当ファンドの期末残存口数	F	20,985,356,295口		当ファンドの期末残存口数	F	19,582,982,817口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	321円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	291円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	52,463,390円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	48,957,457円
	第146期令和 3年 5月 7日令和 3年 6月 7日				第152期令和 3年11月 6日令和 3年12月 6日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	56,039,326円		費用控除後の配当等収益額	A	31,467,579円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	597,783,280円		収益調整金額	C	514,377,707円
	分配準備積立金額	D	20,279,997円		分配準備積立金額	D	2,085,854円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	674,102,603円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	547,931,140円
	当ファンドの期末残存口数	F	20,835,564,452口		当ファンドの期末残存口数	F	19,338,785,856口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	323円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	283円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	52,088,911円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	48,346,964円
	第147期令和 3年 6月 8日令和 3年 7月 5日				第153期令和 3年12月 7日令和 4年 1月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	30,610,764円		費用控除後の配当等収益額	A	30,255,510円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	590,102,878円		収益調整金額	C	493,111,278円
	分配準備積立金額	D	24,126,861円		分配準備積立金額	D	686,986円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	644,840,503円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	524,053,774円
	当ファンドの期末残存口数	F	20,566,158,954口		当ファンドの期末残存口数	F	19,112,295,463口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	313円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	274円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	51,415,397円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	47,780,738円
	第148期令和 3年 7月 6日令和 3年 8月 5日				第154期令和 4年 1月 6日令和 4年 2月 7日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	44,969,140円		費用控除後の配当等収益額	A	32,845,553円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	582,446,224円		収益調整金額	C	469,697,910円
	分配準備積立金額	D	3,384,169円		分配準備積立金額	D	389,284円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	630,799,533円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	502,932,747円
	当ファンドの期末残存口数	F	20,298,498,051口		当ファンドの期末残存口数	F	18,861,381,025口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	310円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	266円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	50,746,245円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	47,153,452円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 3年 2月 6日至令和 3年 8月 5日	当期自令和 3年 8月 6日至令和 4年 2月 7日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 3年 8月 5日現在]	当期 [令和 4年 2月 7日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 3年 8月 5日現在]	当期 [令和 4年 2月 7日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△109,902,911	△471,543,587
合計	△109,902,911	△471,543,587

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 3年 8月 5日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	15,878,199,509	―	15,826,999,910	51,199,599
合計		15,878,199,509	―	15,826,999,910	51,199,599

当期[令和 4年 2月 7日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	13,639,990,270	―	13,809,986,820	△169,996,550
合計		13,639,990,270	―	13,809,986,820	△169,996,550

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 3年 8月 5日現在]	当期 [令和 4年 2月 7日現在]
1口当たり純資産額	0.8119円	0.7481円
(1万口当たり純資産額)	(8,119円)	(7,481円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(令和3年8月6日-令和4年2月7日)

開示資料

決算