有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(令和3年2月6日-令和3年8月5日)

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【提出】: 2021/11/04 10:12
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【項目】: 52項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当期[令和 3年 8月 5日現在]
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 3年 2月 5日現在]	当期 [令和 3年 8月 5日現在]
1.	期首元本額	23,326,849,692円	21,760,727,210円
	期中追加設定元本額	384,314,549円	228,070,946円
	期中一部解約元本額	1,950,437,031円	1,690,300,105円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	3,711,290,937円	3,818,245,031円
3.	受益権の総数	21,760,727,210口	20,298,498,051口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 2年 8月 6日至令和 3年 2月 5日				当期自令和 3年 2月 6日至令和 3年 8月 5日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	「エマージング・ソブリン・オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の55以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。				「エマージング・ソブリン・オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の55以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第137期令和 2年 8月 6日令和 2年 9月 7日				第143期令和 3年 2月 6日令和 3年 3月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	45,382,026円		費用控除後の配当等収益額	A	35,708,373円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	660,513,137円		収益調整金額	C	612,144,344円
	分配準備積立金額	D	75,966,693円		分配準備積立金額	D	47,718,065円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	781,861,856円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	695,570,782円
	当ファンドの期末残存口数	F	23,080,290,844口		当ファンドの期末残存口数	F	21,348,022,325口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	338円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	325円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	57,700,727円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	53,370,055円
	第138期令和 2年 9月 8日令和 2年10月 5日				第144期令和 3年 3月 6日令和 3年 4月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	39,169,118円		費用控除後の配当等収益額	A	38,942,145円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	657,134,921円		収益調整金額	C	607,712,937円
	分配準備積立金額	D	63,430,978円		分配準備積立金額	D	30,086,416円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	759,735,017円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	676,741,498円
	当ファンドの期末残存口数	F	22,951,705,672口		当ファンドの期末残存口数	F	21,186,197,614口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	331円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	319円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	57,379,264円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	52,965,494円
	第139期令和 2年10月 6日令和 2年11月 5日				第145期令和 3年 4月 6日令和 3年 5月 6日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	63,194,168円		費用控除後の配当等収益額	A	56,846,895円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	652,080,669円		収益調整金額	C	602,014,732円
	分配準備積立金額	D	44,982,078円		分配準備積立金額	D	15,939,634円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	760,256,915円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	674,801,261円
	当ファンドの期末残存口数	F	22,769,612,553口		当ファンドの期末残存口数	F	20,985,356,295口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	333円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	321円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	56,924,031円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	52,463,390円
	第140期令和 2年11月 6日令和 2年12月 7日				第146期令和 3年 5月 7日令和 3年 6月 7日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	67,550,399円		費用控除後の配当等収益額	A	56,039,326円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	641,836,037円		収益調整金額	C	597,783,280円
	分配準備積立金額	D	50,547,185円		分配準備積立金額	D	20,279,997円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	759,933,621円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	674,102,603円
	当ファンドの期末残存口数	F	22,406,952,346口		当ファンドの期末残存口数	F	20,835,564,452口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	339円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	323円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	56,017,380円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	52,088,911円
	第141期令和 2年12月 8日令和 3年 1月 5日				第147期令和 3年 6月 8日令和 3年 7月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	55,728,672円		費用控除後の配当等収益額	A	30,610,764円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	632,918,414円		収益調整金額	C	590,102,878円
	分配準備積立金額	D	61,873,769円		分配準備積立金額	D	24,126,861円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	750,520,855円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	644,840,503円
	当ファンドの期末残存口数	F	22,090,808,020口		当ファンドの期末残存口数	F	20,566,158,954口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	339円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	313円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	55,227,020円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	51,415,397円
	第142期令和 3年 1月 6日令和 3年 2月 5日				第148期令和 3年 7月 6日令和 3年 8月 5日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	38,864,582円		費用控除後の配当等収益額	A	44,969,140円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	623,893,484円		収益調整金額	C	582,446,224円
	分配準備積立金額	D	62,708,999円		分配準備積立金額	D	3,384,169円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	725,467,065円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	630,799,533円
	当ファンドの期末残存口数	F	21,760,727,210口		当ファンドの期末残存口数	F	20,298,498,051口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	333円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	310円
	1万口当たり分配金額	H	25円		1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	54,401,818円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	50,746,245円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 2年 8月 6日至令和 3年 2月 5日	当期自令和 3年 2月 6日至令和 3年 8月 5日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 3年 2月 5日現在]	当期 [令和 3年 8月 5日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 3年 2月 5日現在]	当期 [令和 3年 8月 5日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	209,942,121	△109,902,911
合計	209,942,121	△109,902,911

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 3年 2月 5日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	17,342,794,200	―	17,634,249,000	△291,454,800
合計		17,342,794,200	―	17,634,249,000	△291,454,800

当期[令和 3年 8月 5日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	15,878,199,509	―	15,826,999,910	51,199,599
合計		15,878,199,509	―	15,826,999,910	51,199,599

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 3年 2月 5日現在]	当期 [令和 3年 8月 5日現在]
1口当たり純資産額	0.8295円	0.8119円
(1万口当たり純資産額)	(8,295円)	(8,119円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第25期(令和3年2月6日-令和3年8月5日)

開示資料

決算