有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成27年12月16日-平成28年6月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	前期 自 平成27年6月17日 至 平成27年12月15日	当期 自 平成27年12月16日 至 平成28年6月15日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	─────────

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (平成27年12月15日現在)	当期 (平成28年6月15日現在)
1.元本の推移
期首元本額	82,291,505円	1,042,805,444円
期中追加設定元本額	1,042,636,611円	111,025,824円
期中一部解約元本額	82,122,672円	222,597,636円
2.受益権の総数	1,042,805,444口	931,233,632口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は57,275,549円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は131,304,942円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 平成27年6月17日 至 平成27年12月15日	当期 自 平成27年12月16日 至 平成28年6月15日
分配金の計算過程
	平成27年6月17日から 平成27年7月15日までの計算期間	平成27年12月16日から 平成28年1月15日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	196,757円	1,321,023円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	4,534,324円	-円
収益調整金額	3,604,610円	17,327,295円
分配準備積立金額	-円	20,089,183円
本ファンドの分配対象収益額	8,335,691円	38,737,501円
本ファンドの期末残存口数	497,762,968口	1,072,711,476口
10,000口当たり収益分配対象額	167円	361円
10,000口当たり分配金額	5円	-円
収益分配金金額	248,881円	-円
	平成27年7月16日から 平成27年8月17日までの計算期間	平成28年1月16日から 平成28年2月15日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	762円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	15,051,883円	-円
収益調整金額	10,400,888円	17,635,615円
分配準備積立金額	4,430,000円	19,987,869円
本ファンドの分配対象収益額	29,883,533円	37,623,484円
本ファンドの期末残存口数	691,704,260口	1,038,696,086口
10,000口当たり収益分配対象額	432円	362円
10,000口当たり分配金額	5円	-円
収益分配金金額	345,852円	-円
	平成27年8月18日から 平成27年9月15日までの計算期間	平成28年2月16日から 平成28年3月15日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	-円	831,541円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	4,575,473円	17,297,394円
分配準備積立金額	18,201,479円	19,529,652円
本ファンドの分配対象収益額	22,776,952円	37,658,587円
本ファンドの期末残存口数	738,021,752口	1,015,603,662口
10,000口当たり収益分配対象額	308円	370円
10,000口当たり分配金額	-円	-円
収益分配金金額	-円	-円

区分	前期 自 平成27年6月17日 至 平成27年12月15日	当期 自 平成27年12月16日 至 平成28年6月15日
	平成27年9月16日から 平成27年10月15日までの計算期間	平成28年3月16日から 平成28年4月15日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	2,918,739円	2,922,205円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	8,943,316円	17,312,061円
分配準備積立金額	18,162,476円	19,974,354円
本ファンドの分配対象収益額	30,024,531円	40,208,620円
本ファンドの期末残存口数	867,011,274口	1,003,551,293口
10,000口当たり収益分配対象額	346円	400円
10,000口当たり分配金額	-円	-円
収益分配金金額	-円	-円
	平成27年10月16日から 平成27年11月16日までの計算期間	平成28年4月16日から 平成28年5月16日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	33,014円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	13,081,697円	16,622,848円
分配準備積立金額	20,559,526円	22,066,417円
本ファンドの分配対象収益額	33,674,237円	38,689,265円
本ファンドの期末残存口数	970,765,038口	963,598,408口
10,000口当たり収益分配対象額	346円	401円
10,000口当たり分配金額	-円	-円
収益分配金金額	-円	-円
	平成27年11月17日から 平成27年12月15日までの計算期間	平成28年5月17日から 平成28年6月15日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	-円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	15,741,964円	16,139,815円
分配準備積立金額	20,445,877円	21,332,033円
本ファンドの分配対象収益額	36,187,841円	37,471,848円
本ファンドの期末残存口数	1,042,805,444口	931,233,632口
10,000口当たり収益分配対象額	347円	402円
10,000口当たり分配金額	-円	-円
収益分配金金額	-円	-円

(注)上記の費用控除後の配当等収益額は本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含んでおります。
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 平成27年6月17日 至 平成27年12月15日	当期 自 平成27年12月16日 至 平成28年6月15日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は親投資信託受益証券であり、売買目的で保有しております。 デリバティブ取引には、株式関連では先物取引が含まれております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避する目的で利用しています。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	本ファンドが保有する主な金融資産は親投資信託受益証券であり、売買目的で保有しております。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 マーケット・リスク管理専任部門では、運用チームとは独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、リスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、法務部・コンプライアンス部を含む各部署の代表から構成されており、マーケット・リスク管理専任部門からの報告事項に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 自 平成27年6月17日 至 平成27年12月15日	当期 自 平成27年12月16日 至 平成28年6月15日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (平成27年12月15日現在)	当期 (平成28年6月15日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
親投資信託受益証券	△35,340,125	△38,440,028
合計	△35,340,125	△38,440,028

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 (平成27年12月15日現在)	当期 (平成28年6月15日現在)
1口当たり純資産額	0.9451円	0.8590円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。