有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(令和3年6月16日-令和3年12月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	前期 自 2020年12月16日 至 2021年6月15日	当期 自 2021年6月16日 至 2021年12月15日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(会計方針の変更に関する注記)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
当期(2021年12月15日現在)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年6月15日現在)	当期 (2021年12月15日現在)
1.元本の推移
期首元本額	903,099,920円	7,230,255,593円
期中追加設定元本額	6,661,568,468円	13,242,985,572円
期中一部解約元本額	334,412,795円	2,504,153,662円
2.受益権の総数	7,230,255,593口	17,969,087,503口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 2020年12月16日 至 2021年6月15日	当期 自 2021年6月16日 至 2021年12月15日
分配金の計算過程
	2020年12月16日から 2021年1月15日までの計算期間	2021年6月16日から 2021年7月15日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	2,388,816円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	78,891,515円	-円
収益調整金額	192,038,748円	1,897,144,008円
分配準備積立金額	46,312,842円	24,907円
本ファンドの分配対象収益額	319,631,921円	1,897,168,915円
本ファンドの期末残存口数	1,110,719,145口	9,341,209,879口
10,000口当たり収益分配対象額	2,877円	2,030円
10,000口当たり分配金額	300円	200円
収益分配金金額	33,321,574円	186,824,197円
	2021年1月16日から 2021年2月15日までの計算期間	2021年7月16日から 2021年8月16日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	-円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	45,798,336円	52,892,660円
収益調整金額	311,502,449円	1,944,367,480円
分配準備積立金額	92,460,956円	22,898円
本ファンドの分配対象収益額	449,761,741円	1,997,283,038円
本ファンドの期末残存口数	1,567,021,041口	10,619,396,099口
10,000口当たり収益分配対象額	2,870円	1,880円
10,000口当たり分配金額	300円	200円
収益分配金金額	47,010,631円	212,387,921円
	2021年2月16日から 2021年3月15日までの計算期間	2021年8月17日から 2021年9月15日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	-円	3,527,068円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	1,467,980,682円
収益調整金額	502,808,718円	1,924,022,301円
分配準備積立金額	87,558,704円	33,495円
本ファンドの分配対象収益額	590,367,422円	3,395,563,546円
本ファンドの期末残存口数	2,296,291,962口	11,444,707,252口
10,000口当たり収益分配対象額	2,570円	2,966円
10,000口当たり分配金額	200円	300円
収益分配金金額	45,925,839円	343,341,217円

区分	前期 自 2020年12月16日 至 2021年6月15日	当期 自 2021年6月16日 至 2021年12月15日
	2021年3月16日から 2021年4月15日までの計算期間	2021年9月16日から 2021年10月15日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	14,246,880円	36,772,584円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	28,660,217円	-円
収益調整金額	782,322,519円	2,647,561,239円
分配準備積立金額	40,667,047円	1,099,344,198円
本ファンドの分配対象収益額	865,896,663円	3,783,678,021円
本ファンドの期末残存口数	3,443,138,929口	14,009,735,625口
10,000口当たり収益分配対象額	2,514円	2,700円
10,000口当たり分配金額	200円	150円
収益分配金金額	68,862,778円	210,146,034円
	2021年4月16日から 2021年5月17日までの計算期間	2021年10月16日から 2021年11月15日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	-円	502,938円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	162,867,636円
収益調整金額	1,216,106,187円	3,136,505,744円
分配準備積立金額	14,609,307円	889,629,999円
本ファンドの分配対象収益額	1,230,715,494円	4,189,506,317円
本ファンドの期末残存口数	5,315,355,286口	15,781,683,517口
10,000口当たり収益分配対象額	2,315円	2,654円
10,000口当たり分配金額	150円	200円
収益分配金金額	79,730,329円	315,633,670円
	2021年5月18日から 2021年6月15日までの計算期間	2021年11月16日から 2021年12月15日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	993,127円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	43,686,237円	-円
収益調整金額	1,565,925,251円	3,696,410,273円
分配準備積立金額	2,814円	715,223,131円
本ファンドの分配対象収益額	1,610,607,429円	4,411,633,404円
本ファンドの期末残存口数	7,230,255,593口	17,969,087,503口
10,000口当たり収益分配対象額	2,227円	2,455円
10,000口当たり分配金額	200円	150円
収益分配金金額	144,605,111円	269,536,312円

(注)上記の費用控除後の配当等収益額は本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含んでおります。
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 2020年12月16日 至 2021年6月15日	当期 自 2021年6月16日 至 2021年12月15日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は親投資信託受益証券であり、売買目的で保有しております。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 マーケット・リスク管理専任部門では、運用チームとは独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、リスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、法務部・コンプライアンス部を含む各部署の代表から構成されており、マーケット・リスク管理専任部門からの報告事項に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 自 2020年12月16日 至 2021年6月15日	当期 自 2021年6月16日 至 2021年12月15日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年6月15日現在)	当期 (2021年12月15日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
親投資信託受益証券	358,877,330	△455,905,759
合計	358,877,330	△455,905,759

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 (2021年6月15日現在)	当期 (2021年12月15日現在)
1口当たり純資産額	1.1028円	1.0880円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。