訂正有価証券報告書-第149期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	358百万円		360百万円
退職給付引当金	5,902		5,949
投資有価証券	1,395		1,697
関係会社株式	20,313		19,228
合併受入土地評価差額	157		149
土地	655		621
堆積場安定化工事引当金	765		470
その他	243		100
小計	29,790		28,576
評価性引当額	△23,018		△22,145
繰延税金資産合計	6,771		6,431
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△3,189		△3,019
租税特別措置法による諸準備金	△1,142		△1,112
その他有価証券評価差額金	△2,887		△1,057
その他	△10		△7
繰延税金負債合計	△7,229		△5,197
繰延税金資産(負債)の純額	△457		1,233
再評価に係る繰延税金負債	△2,017		△1,831

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△43.0		△30.4
住民税均等割	1.2		0.4
評価性引当額の増減額	△36.0		△0.7
試験研究費税額控除	-		△1.0
税率変更による期末繰延税金資産負債の減額修正	14.8		3.2
その他	1.4		△0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△25.2		5.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は68百万円減少し、法人税等調整額が127百万円、その他有価証券評価差額金が59百万円、それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は102百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。