有価証券報告書-第157期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	6,558	百万円		6,544	百万円
投資有価証券	1,061			574
関係会社株式	19,247			19,200
土地	654			654
貸倒引当金	195			706
その他	277			702
小計	27,995			28,383
評価性引当額	△21,171			△20,797
繰延税金資産合計	6,824			7,585
繰延税金負債
退職給付信託設定益	△3,019			△3,019
租税特別措置法による諸準備金	△1,095			△3,312
その他有価証券評価差額金	△4,281			△8,918
その他	△184			△61
繰延税金負債合計	△8,582			△15,312
繰延税金資産(負債)の純額	△1,757			△7,726
再評価に係る繰延税金負債	△1,367			△1,364

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.5		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△35.8		△6.6
住民税均等割	0.4		0.1
評価性引当額の増減額	△7.3		△0.7
試験研究費税額控除	△0.9		△0.1
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	△1.2		-
その他	△0.6		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△5.2		23.3

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。