有価証券報告書-第104期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,400百万円	2,182百万円
土地	722	722
貸倒引当金	474	475
投資有価証券評価損	290	313
資産除去債務	155	157
未実現利益	95	95
賞与引当金	64	69
減損損失	51	50
未払金	6	-
その他	92	92
繰延税金資産小計	3,353	4,159
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,400	△2,182
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,889	△1,925
評価性引当額小計(注)1	△3,289	△4,108
繰延税金資産合計	63	51
繰延税金負債
土地	△1,563	△1,496
その他有価証券評価差額金	△394	△354
資産除去債務	△66	△63
その他	△108	△104
繰延税金負債合計	△2,132	△2,019
繰延税金資産(負債)の純額	△2,069	△1,968

(注)1 評価性引当額が818百万円増加しております。これは主に、当社及び連結子会社の㈱北茨城ファームにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額をそれぞれ717百万円、64百万円追加的に認識したことによるものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	1,400	1,400
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,400	△1,400
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	-	-	-	2,182	2,182
評価性引当額	-	-	-	-	-	△2,182	△2,182
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。