有価証券報告書-第168期(2023/04/01-2024/03/31)

(重要な後発事象)
取得による企業結合
当社は、2024年6月7日開催の取締役会において、株式会社エム・アール・エフ(以下、「エム・アール・エフ」)の発行済株式全てを取得し、同社を子会社化することについて決議いたしました。また、同日付で株式譲渡契約を締結しております。
(1)企業結合の概要
① 被取得企業の名称および事業の内容、規模
被取得企業の名称 株式会社エム・アール・エフ 事業の内容 事業者向け不動産担保融資、不動産売買仲介業等
事業の規模 総資産額 34,002百万円 純資産額 8,590百万円
営業収益 3,684百万円
営業利益 1,707百万円 2023年3月期の会計数値であり、当社の会計監査人の監査証明を受けておりません。
② 企業結合を行った主な理由
当社グループは、今年度より策定した「経営戦略2024」の目標である当期純利益50億円を継続的に計上できる収益構造をM&Aにより構築する方針を掲げており、本株式取得もその一環として実施するものです。
福岡県福岡市に本社を構えるエム・アール・エフは、事業者向け不動産担保融資を主業とし、中小企業や個人事業主への融資を中心に行うことで、地方銀行や信用組合といった競合事業者との差別化を図っております。また、エム・アール・エフが提供するサービスの特徴として、(1)専門知識を持ったスタッフがお客様のニーズに合わせた適切なプランを提案することで経営課題の解決に繋げていること、(2)出張訪問で融資の相談が可能なためスピード感のある対応を実現していること、(3) 総勢115名のスタッフで西日本エリアをカバーするネットワーク拠点の幅広さ、などが挙げられ、様々な年代・業種のお客様より高い支持を得ております。
上記の特徴を活かし、2012年設立以来、エム・アール・エフは着実に業績を拡大してきました。本株式取得により、当社は、エム・アール・エフの資金調達力向上ならびに関東圏を含む東日本エリアへの業務拡張等を支援できると考えており、エム・アール・エフの継続的な成長、ひいては当社グループの企業価値向上に大きく寄与することを期待しております。
③ 企業結合日
2024年7月1日(予定)
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
⑤ 結合後企業の名称
名称に変更はありません。
⑥ 取得する議決権比率
100.00%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な論拠
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
(2)被取得企業の取得原価および対価の種類ごとの内訳

	取得の対価	現金	12,000百万円
	取得原価		12,000百万円

なお、クロージング日までに株式会社エム・アール・エフから売主への1,000百万円の配当を予定しており、その分の減額調整を行う予定です。
(3)主要な取得関連費用の内容および金額

デューデリジェンス費用等

321百万円

(4)企業結合日に受け入れた資産および引き受けた負債の額ならびにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法および償却期間
現時点では確定しておりません。
(6)買収資金
全額を手元現預金により手当てしております。