有価証券報告書-第81期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
固定資産減損損失	924百万円	923百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	396百万円	210百万円
退職給付に係る負債	372百万円	385百万円
賞与引当金	77百万円	69百万円
完成工事補償引当金	45百万円	36百万円
貸倒引当金	43百万円	36百万円
その他	164百万円	125百万円
繰延税金資産小計	2,024百万円	1,786百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△34百万円	△37百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,013百万円	△1,008百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,047百万円	△1,045百万円
繰延税金資産合計	977百万円	741百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△276百万円	△397百万円
その他有価証券評価差額金	△4百万円	△29百万円
繰延税金負債合計	△281百万円	△426百万円
繰延税金資産(負債)の純額	696百万円	314百万円

(注) 1.評価性引当額が1百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において固定資産の減損損失に係る評価性引当額2百万円が減少したこと等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	13	―	383	396百万円
評価性引当額	―	―	―	△13	―	△20	△34百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	362	(b)362百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金396百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産362百万円を計上しております。当該繰延税金資産362百万円は当社における税務上の繰越欠損金の残高383百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	13	―	―	197	210百万円
評価性引当額	―	―	△13	―	―	△24	△37百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	172	(b)172百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金210百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産172百万円を計上しております。当該繰延税金資産172百万円は当社における税務上の繰越欠損金の残高172百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	0.3%	0.5%
住民税均等割	1.1%	1.3%
評価性引当額の増減	△20.8%	△0.1%
その他	0.1%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	11.3%	32.3%