有価証券報告書-第65期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	486百万円	499百万円
債務保証損失引当金	46 〃	44 〃
投資有価証券・会員権評価損	23 〃	23 〃
税務上の繰越欠損金	2,474 〃	2,075 〃
その他	299 〃	247 〃
繰延税金資産小計	3,331百万円	2,891百万円
評価性引当額	△3,331 〃	△2,891 〃
繰延税金資産合計	―百万円	―百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	0百万円	0百万円
繰延税金負債合計	0百万円	0百万円
繰延税金負債の純額	0百万円	0百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8 %	37.8 %
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.7 〃	0.3 〃
永久に益金に算入されない項目	△3.3 〃	△3.8 〃
住民税均等割等	1.3 〃	2.5 〃
評価性引当額	△39.0 〃	△38.4 〃
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	△2.5 %	△1.6 %

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
なお、この法定実効税率の変更による影響はありません。