有価証券報告書-第72期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10百万円	12百万円
債務保証損失引当金	27 〃	25 〃
投資有価証券評価損	5 〃	5 〃
賞与引当金	112 〃	103 〃
税務上の繰越欠損金	10 〃	― 〃
その他	60 〃	65 〃
繰延税金資産小計	226百万円	211百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	― 〃	― 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△55 〃	△62 〃
評価性引当額小計	△55 〃	△62 〃
繰延税金資産合計	171百万円	149百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―百万円	0百万円
繰延税金負債合計	―百万円	0百万円
繰延税金資産の純額	171百万円	149百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5 %	30.5 %
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.1 〃	0.3 〃
永久に益金に算入されない項目	△2.4 〃	△4.2 〃
住民税均等割等	1.0 〃	1.5 〃
評価性引当額等	△16.0 〃	△0.2 〃
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	13.2 %	27.9 %