有価証券報告書-第73期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	12百万円	14百万円
債務保証損失引当金	25 〃	23 〃
投資有価証券評価損	5 〃	18 〃
賞与引当金	103 〃	90 〃
その他	65 〃	84 〃
繰延税金資産小計	211百万円	232百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△62 〃	△71 〃
評価性引当額小計	△62 〃	△71 〃
繰延税金資産合計	149百万円	161百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	0百万円	1百万円
繰延税金負債合計	0百万円	1百万円
繰延税金資産の純額	149百万円	159百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.5 %	30.5 %
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.3 〃	0.5 〃
永久に益金に算入されない項目	△4.2 〃	△10.4 〃
住民税均等割等	1.5 〃	4.3 〃
評価性引当額等	△0.2 〃	△3.0 〃
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	27.9 %	21.9 %