有価証券報告書-第92期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	32百万円	29百万円
未払賞与	504	447
退職給付引当金	326	359
役員退職慰労引当金	140	-
工事損失引当金	109	17
訴訟損失引当金	165	-
ゴルフ会員権評価損	37	35
未払事業税等	41	29
その他	190	298
繰延税金資産小計	1,548	1,216
評価性引当額	△303	△271
繰延税金資産合計	1,245	945
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,514	△2,316
その他	△9	△10
繰延税金負債合計	△1,524	△2,327
繰延税金資産(△は負債)の純額	△279	△1,381

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3	1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5	△0.6
住民税均等割等	2.0	2.4
研究費の法人税特別控除	△1.1	△0.7
評価性引当額増減	△3.0	△1.2
所得拡大税制による税額控除	△2.1	-
その他	△0.1	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1	32.1