有価証券報告書-第58期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年7月31日)		当連結会計年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	17,817千円		8,008千円
税務上の繰越欠損金	58,048		50,929
減損損失	185,129		182,333
賞与引当金	34,361		33,101
棚卸資産評価損	19,022		19,022
新株予約権	23,968		23,968
その他	29,414		31,672
繰延税金資産小計	367,762		349,036
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△37,671		△50,929
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△262,281		△252,644
評価性引当額小計(注)1	△299,952		△303,573
繰延税金資産合計	67,809		45,463
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△20,163		△33,592
その他	△4,493		△2,687
繰延税金負債合計	△24,656		△36,279
繰延税金資産の純額	43,152		9,183

(注)1.評価性引当額が3,620千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	17,024	-	41,023	58,048
評価性引当額	-	-	-	△7,480	-	△30,190	△37,671
繰延税金資産	-	-	-	9,543	-	10,833	(※2)20,376

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)当社における税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した額であります。
当連結会計年度(2024年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	17,024	-	6,137	27,767	50,929
評価性引当額	-	-	△17,024	-	△6,137	△27,767	△50,929
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年7月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年7月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。